Buch, Deutsch, Band 03125, 576 Seiten, Buch, Format (B × H): 149 mm x 211 mm, Gewicht: 643 g
Reihe: Haufe Steuerratgeber
Buch, Deutsch, Band 03125, 576 Seiten, Buch, Format (B × H): 149 mm x 211 mm, Gewicht: 643 g
Reihe: Haufe Steuerratgeber
ISBN: 978-3-648-11435-3
Verlag: Haufe
Inhalte:
- Zeile für Zeile durch die Steuererklärung 2018
- Vereinfachte Steuererklärung für Arbeitnehmer
- Das Wichtigste zu allen amtlichen Vordrucken
- Die wichtigsten Einkommensteuer- und Formularänderungen gegenüber dem Vorjahr auf einen Blick
- Aktuelle Steuerspartipps mit Beispielen und Erläuterungen
- Mustervorlagen und Einkommensteuer-Tabellen
Arbeitshilfen online:
- Einkommensteuertabellen (Grund- und Splittingtabelle)
- Übersicht über anhängige Gerichtsverfahren
- Die wichtigsten Einkommensteuertipps auf einen Blick
Autoren/Hrsg.
Fachgebiete
Weitere Infos & Material
Vorwort
Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch
Teil I Ausfüllanleitung zur Steuererklärung 2018
Rund um die Einkommensteuererklärung
Digitalisierung - Finanzamt 4.0
- Belege und Nachweise
- Bearbeitungsgrundsätze/Datenabruf
- Elektronisch übermittelte Informationen
Einkommensteuerliche Rechtsänderungen und Vordruckänderungen 2018
Rund um die Steuererklärung
- Abgabepflicht - Abgabefristen - Vordrucke
- Welche Vordrucke müssen Sie ausfüllen?
- Wie werden die Vordrucke ausgefällt?
Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?
Praktische Tipps
Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen?
Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)
- Allgemein
- Grundangaben (Seite 1)
- Persönliche Angaben
- Bankverbindung
- Vollmacht (Seite 2)
- Sonderausgaben (Seite 2)
- Außergewöhnliche Belastungen (Seite 3)
- Haushaltsnahe Tätigkeiten (Seite 3)
- Sonstige Angaben und Anträge (Seite 4).
Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)
- Allgemein
- Vorsorgeaufwendungen
- Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen
Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)
- Allgemein.
- Weitere Angaben
Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)
- Allgemein.
- Kinderberücksichtigung
- Kindschaftsverhältnis und Alter (Seite 1)
- Steuerliche Vergünstigungen für Kinder (Seite 2)
- Schulgeld, Behinderung, Betreuungskosten (Seite 3)
Anlage Unterhalt
- Allgemein
- Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) (Seite 1)
- Angaben zur ersten unterstützten Person (Seite 2)
- Angaben zu weiteren unterstützten Personen (Seiten 3 und 4)
Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
- Allgemein
- Angaben zum Arbeitslohn (Seite 1)
- Werbungskosten (Seiten 2-4)
8 Anlage KAP(Einkünfte aus Kapitalvermögen)
- Allgemein
- Weitere Angaben
- Anlage KAP-BET
- Anlage KAP-INV
Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
- Allgemein
- Einnahmen (Seite 1)
- Werbungskosten (Seite 2)
Anlage R (Renten)
- Allgemein
- Gesetzliche Renten, Rürup-Renten (Seite 1)
- Private Leibrenten (Seite 1)
- Riester-Renten und Renten aus betrieblicher Altersversorgung (Seite 2)
Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
- Allgemein
- Wiederkehrende Bezüge, Unterhalt, Leistungen (Seite 1)
- Private Veräußerungsgeschäfte (Seite 2)
Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)
- Allgemein
- Weitere Angaben
Anlage S
- (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
- Allgemein
- Weitere Angaben
Anlage EÜR (Einnahmenüberschussrechnung)
- Allgemein
- Notwendige Unterlagen
- Betriebseinnahmen
- Betriebsausgaben
- Gewinnermittlung
- Ergänzende Angaben
- Vordruck SZE (Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen)
Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)
- Allgemein
- Kurzinformation zu ausländischen Einkünften
Teil II Kommentierung und Gestaltungshinweise
Einleitung zum Hauptvordruck
Allgemeines
Steuerpflicht
Steuererklärungspflicht
- Einkommensteuererklärungspflicht
- -Zusätzliche Erklärungsmöglichkeiten
Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)
Persönliche Daten und Religionszugehörigkeit
Veranlagungsarten und Steuertarif
- Sonderausgaben
- Pauschaler Sonderausgabenabzug
- Gezahlte Versorgungsleistungen.
- Versorgungsausgleich zwischen Ehegatten
- Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten (Realsplitting)
- Kirchensteuer
- Steuerberatungskosten
- Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung und die des
- Spenden und Mitgliedsbeiträge
- Zuwendungen an politische Parteien und unabhängige
- Außergewöhnliche Belastungen
- Allgemeines und Einteilung.
- Typisierte Einzelfälle
- Außergewöhnliche Belastungen allgemeiner Art
Steuerermäßigungen bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, für die Inanspruchnahme haushaltsnaher Dienstleistungen und für Handwerkerleistungen
Weitere Abzugsmöglichkeiten
Sonstige Angaben und Veranlagungswahlrechte
Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)
- Vorsorgeaufwendungen
- Altersvorsorgeaufwendungen
- Sonstige Vorsorgeaufwendungen
- Allgemeines
- Übersicht zu den abziehbaren sonstigen Vorsorgeaufwendungen
- Beiträge zur inländischen gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) und zur sozialen Pflegeversicherung
- Beiträge zu einer inländischen privaten Krankenversicherung (PKV) und zu einer privaten Pflegepflichtversicherung
- Beiträge zu einer ausländischen Versicherung
- Übrige sonstige Vorsorgeaufwendungen
- Basiskranken- und Pflegepflichtversicherungsbeiträge für andere Personen
Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)
Allgemeines
Förderung der betrieblichen und privaten Altersvorsorge
Riester-Rentenversicherung
- Begünstigter Personenkreis
- Altersvorsorgezulage, §§ 79 ff. EStG
- Zusätzlicher Sonderausgabenabzug für Altersvorsorgeaufwendungen. 243
- Sonstiges
- Einbeziehung von Wohneigentum in die Riester-Förderung (Wohnriester)
Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)
Allgemeines
- Steuervergünstigungen für Kinder
- Voraussetzungen für die steuerliche Berücksichtigung von Kindern
Steuerliche Vergünstigungen für Kinder
- Kindergeld und Freibeträge
- Steuerfreibeträge für ein Kind.
- Versicherungsbeitrüge für Kinder
- Alleinerziehende
- Freibetrag zur Abgeltung eines Sonderbedarfs
- Schulgeld
- Übertragung eines Behindertenpauschbetrags
- Kinderbetreuungskosten
- Baukindergeld
Anlage Unterhalt
Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastung
- Übersicht über die steuerliche Beurteilung von Unterhaltszahlungen
- Abzug als außergewöhnliche Belastung
- Unterstützung von Personen, die nicht unbeschränkt steuerpflichtig sind (Auslandsunterhalt
Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
Arbeitslohn
- Lohnbezüge
- Steuerbegünstigte Lohnbezüge
Werbungskosten
- Werbungskosten allgemein
- Wege zur ersten Tätigkeitsstätte
- Beiträge zu Berufsverbänden
- Arbeitsmittel
- Arbeitszimmer
- Fortbildungskosten
- Weitere Werbungskosten
- Reisekosten
- Doppelte Haushaltsführung
Anlage KAP
(Einkünfte aus Kapitalvermögen)
Allgemeines
- Neue Fondsbesteuerung ab 2018
- Sparerpauschbetrag
- Werbungskostenabzug
- Von der Abgeltungsteuer nicht erfasste Einkünfte
- Veranlagungsoptionen
- Freistellungsauftrag
- Ausländische Steuern
- Kirchensteuerpflicht
- Automatisierter Kontenabruf durch das Finanzamt und andere Behörden
Einzelheiten zu laufenden Einkünften
- Sonstiger Bezug aus Aktien
- Kapitallebensversicherungen
- Rentenversicherungen
- Verzugszinsen
- Negative Einlagezinsen.
- Bond-Stripping im Privatvermögen
- Stillhalterprämie
- Zinsen aus Steuererstattungen
- Zinsen aus Rentennachzahlungen
- Bausparguthabenzinsen
- Besondere Entgelte und Vorteile
- Bitcoins
Einzelheiten zu Veräußerungsgewinnen
- Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften, Genussrechten und ähnlichen Beteiligungen sowie Anwartschaftsrechten
- Bezugsrechte
- Stückzinsen
- Sonstige Kapitalforderungen
- Umtausch- oder Aktienanleihen
- Fremdwährungsgeschäfte
- Termingeschäfte
- Stille Beteiligung/partiarisches Darlehen
- Veräußerung von Beteiligungen an Personengesellschaften
- Verluste und Verlustverrechnung
- Verlustfeststellung
Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
Allgemeines
- Abgrenzung gegenüber anderen Einkunftsarten
- Vermietungstatbestände nach § 21 EStG
- Zurechnung der Einkünfte
- Einkünfteerzielungsabsicht/Liebhaberei.
- Leer stehende Immobilie
- Haus oder Wohnung im Ausland
- Miet- und Pachtverhältnisse zwischen Ehegatten und Angehörigen
- Kurzfristige Vermietung über das Internet
Ermittlung der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Ferienwohnungen
Einnahmen
- Einnahmen, Begriff und zeitliche Erfassung
- An Angehörige vermietete Wohnungen
- Weitere Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung
Grundstücksgemeinschaften und andere Beteiligungen
- Grundstücksgemeinschaften
- Geschlossene Immobilienfonds
- Gesellschaften
- Untervermietung
- Sonstige Vermietungen und Überlassung von Rechten
- Erbbaurecht
Werbungskosten
- Abschreibungen von Gebäuden
- Weitere Werbungskosten
- Finanzierungskosten
- Erhaltungsaufwendungen
- Sonstige Werbungskosten
- Umsatzsteuer
- Zuschüsse
Anlage R (Renten)
Relevante Rentenbezüge
- Abgrenzung der Einkunftsarten
- Steuerfreie Renten oder nichtsteuerbare Renten
- Gesetzliche Renten und Rürup-Renten
- Renten aus der privaten Rentenversicherung, die mit einem Ertragsanteil besteuert werden
- Rentenbezugsmitteilungen, § 22a EStG
- Renten aus steuerbegünstigten Altersvorsorgeverträge
- Private Veräußerungsrenten
- Weitere Renten
- Zusammenfassende Übersicht über die Besteuerung der wichtigsten Rentenarten
Werbungskosten
Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
Wiederkehrende Bezüge
Unterhaltsleistungen
Leistungen
Abgeordnetenbezüge
Steuerstundungsmodelle.
Spekulationsgeschäfte
- Kauf und Verkauf von Grundstücken
- Wertpapiere.
- Leerverkäufe.
- Andere Wirtschaftsgüter
- Freigrenze
- Veräußerungsverluste
Anlage G
(Einkünfte aus Gewerbebetrieb)
Überblick über die Einkünfte aus Gewerbebetrieb
Abgrenzung des Gewerbebetriebs aus selbstständiger Tätigkeit
Wahl der Gewinnermittlungsart
Ermittlung nachträglicher Einkünfte nach einer Betriebsaufgabe
Besonderheiten
- Liebhaberei
- Gewerblicher Grundstückshandel
- Fotovoltaikanlagen
- Steuerstundungsmodelle
- Existenzgründung
Gewerbesteueranrechnung
Veräußerungsgewinn
Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
Abgrenzung des Gewerbebetriebs zur selbstständigen Arbeit
Gewinnermittlung.
Außerordentliche Einkünfte
Veräußerungsgewinn
Nebeneinkünfte
- Steuerbefreiung für Übungsleiter, Ausbilder, Erzieher
- Freibetrag für Einnahmen aus nebenberuflichen Tätigkeiten
- Freibetrag ehrenamtlicher Vormünder, Pfleger oder Betreuer
- Zuordnung zur Einkunftsart
- Ehrenamtliche Richter/Schöffen etc.
Anlage EÜR (Einnahmenüberschussrechnung)
Allgemeine Grundsätze der Einnahmenüberschussrechnung
Betriebseinnahmen
- Allgemeines
- Private Pkw-Nutzung
- Sonstige Entnahmen
- Auflösung von Rücklagen und Ausgleichsposten
Betriebsausgaben
- Allgemeines
- Pauschale Betriebsausgaben
- Betriebsausgaben im Einzelnen
- Beschränkt abzugsfähige Betriebsausgaben
Rücklagen und stille Reserven
Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung nach § 7g EStG
- Investitionsabzugsbetrag
- Sonderabschreibung nach § 7g EStG
- Schädliches Verhalten bei Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung
Solar-/Fotovoltaikanlagen und Blockheizkraftwerke
Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)
Verwendung der Anlage AUS
Allgemeine Grundsätze
Behandlung der einbehaltenen Steuerbeträge
Anhang: Kopiervorlagen zur Steuererklärung
- Arbeitszimmer
- Doppelte Haushaltsführung
- Einnahmenüberschussrechnung
- Fahrtenbuch.
- Fortbildungskosten
Stichwortverzeichnis