Steuer-Ratgeber für den privaten Haushalt

- Arbeits- und sozialversicherungsrechtliche Aspekte von Hilfen im Haushalt - Haushaltsnahe Dienstleistungen - Mit Handwerkerleistungen Steuern sparen
2. Auflage 2018
ISBN: 978-3-96276-000-7
Verlag: DATEV eG

Buch, Deutsch, 217 Seiten, PB, Format (B × H): 131 mm x 190 mm, Gewicht: 255 g

Familie, Beruf und Haushalt gut zu bewältigen, ist oftmals eine große Herausforderung. Oft ist Hilfe nötig. Denn niemand kann alles selbst erledigen. Und er muss es auch nicht! Das Schöne dabei, wenn man sich helfen lässt, ist: Man spart Steuern.

Wenn Sie eine Hilfe in Ihrem Privathaushalt anstellen oder wenn Sie haushaltsnahe Dienstleistungen in Anspruch nehmen oder wenn Sie statt „Do it yourself" Handwerker beauftragen, wird all dies steuerlich gefördert.

Der Ratgeber behandelt neben den steuerlichen, auch wichtige sozialversicherungs- und arbeitsrechtliche Aspekte.

Zielgruppe

Privathaushalte
Privatpersonen

Autoren/Hrsg.

Ossola-Haring, Claudia

Ossola-Haring, Prof. Dr. Claudia

Inhaltsverzeichnis

1 Die Grundsätze im Überblick2 Der Dreh- und Angelpunkt: Haushalt2.1 Haushalt im steuerlichen Sinn2.2 Grenzen des Haushalts: Ist öffentliches Gelände außen vor?2.3 Sonderformen von Haushalten2.3.1 Eigentümergemeinschaften2.3.2 Betreutes Wohnen2.3.3 Zweit-, Wochenend- und Ferienwohnungen2.3.4 Unentgeltlich überlassene Wohnungen an haushaltszugehörige Kinder2.4 Sonderfragen bei Abrechnungen2.4.1 Nebenkosten schließen Kosten für Hilfen im Haushalt ein2.4.2 Dienst- oder Werks- und Altenteilerwohnungen2.5 Wohnungswechsel, Neubegründung oder Aufgabe eines Haushalts2.5.1 Umzug2.5.2 Unterjähriges Begründen und Beenden von Haushalten3 So schnell wird man Arbeitgeber: haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse3.1 Minijobber in Privathaushalten3.1.1 Die Grundsätze3.1.2 Haushaltsscheckverfahren3.1.3 Wichtige arbeitsrechtliche Konsequenzen3.2 Sozialversicherungspflichtige Mitarbeiter in Privathaushalten (
35a Abs. 2 Satz 1, 1. Alternative EStG)3.2.1 Mehrere Beschäftigungen3.3 Allgemeine Arbeitgeberpflichten3.3.1 Die Suche nach einem Arbeitnehmer3.3.2 Ihr Fragerecht als potenzieller Arbeitgeber3.3.3 Befristung des Arbeitsverhältnisses und Probezeit3.3.4 Probezeit3.3.5 Pflichten während des laufenden Arbeitsverhältnisses3.3.6 Kündigung von Arbeitsverhältnissen3.4 Die Beschäftigung von Rentnern3.4.1 Die Beschäftigung von Regelaltersrentnern3.4.2 Die Neuerungen des Flexirentengesetzes3.4.3 Erwerb von zusätzlichen Rentenansprüchen für Altersrentner3.4.4 Altersrentner als Minijobber3.5 Die Beschäftigung von minderjährigen Schülern3.5.1 Die Einwilligung der Erziehungs- oder Sorgeberechtigten3.5.2 Leichte Tätigkeiten3.5.3 Schulpraktika3.5.4 Arbeitsverträge mit minderjährigen Schülern3.5.4.1 Genehmigte oder ungenehmigte Arbeitsverträge und deren Folgen3.5.4.2 Der Minderjährige als weiterer Vertragspartner - die Ermächtigung (
113 BGB).3.5.5 Schüler und Praktikanten als "normale" Arbeitnehmer - aber mit Besonderheiten4 Haushaltsnahe Dienstleistungen (
35a Abs. 2 Satz 1, 2. Alternative EStG)4.1 Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?4.2 Was sind Dienstleistungen?4.3 Wie wirken haushaltsnahe Dienstleistungen steuerlich?4.4 Wichtige einzelne haushaltsnahe Dienstleistungen4.4.1 Müll und Entsorgung4.4.2 Versorgung und Betreuung von Haustieren5 Pflege als haushaltsnahe Dienstleistung5.1 Pflege im eigenen Haushalt5.2 Pflege außerhalb des eigenen Haushalts5.3 Pflege als außergewöhnliche Belastung5.4 Behinderten-Pauschbetrag6 Kinderbetreuungsleistungen als haushaltsnahe Dienstleistung6.1 Kinderbetreuung - steuerlich6.2 Kinderbetreuung als haushaltsnahe Dienstleistung oder Sonderausgaben7 Haushaltsnahe Handwerkerleistungen (
35a Abs. 3 EStG)7.1 Die Grundsätze7.2 Begünstigte Handwerkerleistungen7.3 Außen vor: öffentlich geförderte Maßnahmen7.4 Weiteres Steuersparpotenzial8 Checklisten haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen9 Checkliste begünstigte Leistungen für den Garten10 Muster: Anlage zur Einkommensteuererklärung

Leseproben

Es ist eine Herausforderung, Familie, Beruf und Haushalt gleichermaßen gut zu bewältigen. Oft ist Hilfe nötig, denn niemand kann alles selbst erledigen. Und er muss es auch nicht! Denn das Schöne, wenn man sich helfen lässt, ist: Man spart Steuern.Wenn Sie eine Hilfe in Ihrem Privathaushalt anstellen, oder wenn Sie haushaltsnahe Dienstleistungen in Anspruch nehmen, oder wenn Sie statt "Do it yourself" Handwerker beauftragen, wird all dies steuerlich gefördert.Nach dem "Gesetz zur Förderung von Familien und haushaltsnahen Dienstleistungen" sind seit dem 01.01.2009 alle haushaltsnahen Dienstleistungen einschließlich Pflegeleistungen, die früher an verschiedenen Gesetzesstellen erfasst waren, in einer Vorschrift, nämlich
35a Einkommensteuergesetz (EStG), zur Förderung privater Haushalte als Auftraggeber einer Dienstleistung bzw. als Arbeitgeber sozialversicherungspflichtig Beschäftigter zusammengefasst worden. Die Förderung beträgt einheitlich 20 Prozent der Aufwendungen von bis zu 20.000 Euro, höchstens aber 4.000 Euro pro Jahr. Wer also beispielsweise im Jahr seiner Haushaltshilfe insgesamt 15.000 Euro bezahlt, kann 20 Prozent = 3.000 Euro von der Steuer abziehen. Wer der Haushaltshilfe 25.000 Euro bezahlt, kann dagegen nur höchstens 4.000 Euro und eben nicht 20 Prozent von 25.000 Euro = 5.000 Euro abziehen.Es scheint ein unausrottbares Vorurteil zu sein, dass Putzhilfen oder Babysitter viel zu teuer sind, wenn sie angestellt sind. Auch Handwerksleistungen werden aus demselben Grund oft lieber schwarz "geordert", statt "gegen Rechnung". Beliebt ist auch das "Argument", niemanden zu finden, der "auf Karte" arbeiten wolle. Es kann durchaus sein, dass sich hier die "Katze in den Schwanz beißt". Die Belastungsprobe kommt für solche Schwarzarbeiten immer dann, wenn es Streit gibt, beispielsweise um Geld, um Fehler, um verursachte Schäden.Zugegeben: Auf den ersten Blick mögen legale Verhältnisse etwas teurer sein als illegale. Das stimmt aber nicht immer. Was aber vor allem auch zählt, ist der unschätzbare Vorteil, dass man - weil man weder Steuern noch Sozialversicherungsbeiträge hinterzieht - keinen bösen Nachbarn und keine enttäuschte Haushaltshilfe, keine drohenden Bußgelder und Strafen fürchten muss. Und "noch ein" Vorteil: Wenn mal etwas zu Bruch geht oder Fehler passieren, dann sind die Regeln, wer in welchem Fall warum in welcher Höhe für Schäden haftet, klar.Wer also konkret wissen will, welche mannigfaltigen Möglichkeiten er hat, sich in seinem Privathaushalt helfen zu lassen, hat mit diesem Ratgeber die richtige Wahl getroffen, denn neben allen steuerlichen, finden Sie hier auch alle wichtigen sozialversicherungs- und arbeitsrechtlichen Aspekte. Dieser Ratgeber benennt Ihnen die wichtigsten Rahmenbedingungen, kann aber eine professionelle Beratung und Unterstützung, z. B. durch einen Steuerberater oder Rechtsanwalt nicht ersetzen.Calw/Ihringen im April 2018Prof. Dr. Claudia Ossola-Haring

Über Autor(innen)

Ossola-Haring, Prof. Dr. Claudia
Prof. Dr. Claudia Ossola-Haring hat Betriebswirtschaftslehre an der Universität Mannheim mit dem Abschluss Dipl.Kfm. studiert und dort auch in Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre zum Dr. rer. pol. Promoviert. Seit 2002 lehrt sie als ordentliche Professorin Betriebswirtschaftslehre an der SRH Hochschule Heidelberg, Campus Calw sowie anderen Hochschulen. Sie führt ein Herausgeber- und Redaktionsbüro und ist als Fachjournalistin und Referentin spezialisiert auf die Themen GmbH, Steuern und Personal. Sie ist Unternehmensberaterin mit den Schwerpunkten Existenzgründung und Unternehmensnachfolge.

Ossola-Haring, Prof. Dr. Claudia
Prof. Dr. Claudia Ossola-Haring hat Betriebswirtschaftslehre an der Universität Mannheim mit dem Abschluss Dipl.Kfm. studiert und dort auch in Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre zum Dr. rer. pol. Promoviert. Seit 2002 lehrt sie als ordentliche Professorin Betriebswirtschaftslehre an der SRH Hochschule Heidelberg, Campus Calw sowie anderen Hochschulen. Sie führt ein Herausgeber- und Redaktionsbüro und ist als Fachjournalistin und Referentin spezialisiert auf die Themen GmbH, Steuern und Personal. Sie ist Unternehmensberaterin mit den Schwerpunkten Existenzgründung und Unternehmensnachfolge.