Basel IV

Die Baseler Vorschläge zur Überarbeitung der Ermittlung von risikogewichteten Aktiva 2., aktualisierte und stark erweiterte Auflage
Erscheinungsjahr 2019
ISBN: 978-3-86556-466-5
Verlag: Bank-Verlag

Buch, Deutsch, 768 Seiten

Im Dezember 2017 hat der Baseler Ausschuss seine Arbeiten am Basel-III-Rahmenwerk finalisiert. Zusammen mit Veröffentlichungen aus den Jahren 2015 und 2016 werden hierdurch die Vorgaben zur Berechnung risikogewichteter Aktiva umfassend überarbeitet. Diese inoffiziell als Basel IV bezeichneten Regelungen stellen die bislang umfassendste Änderung der bankaufsichts-rechtlichen Vorgaben dar. Hierdurch ergeben sich zahlreiche Herausforderungen für die Institute.
Die zweite, stark erweiterte Auflage des Basel-IV-Handbuchs berücksichtigt alle neuen Veröffentlichungen bis zum März 2018 und wird durch zahlreiche Details, Beispiele und Fallstudien ergänzt. Sie möchte den Leser davon überzeugen, dass Basel IV ein vollständig neues Regelwerk und nicht lediglich die Finalisierung von Basel III darstellt. Hierzu werden alle neuen Ansätze zur Berechnung von RWA dargestellt: KSA, IRBA, SA-CCR, Verbriefungen, Anteile an Investmentfonds, Marktrisiko, CVA, operationelle Risiken und Kapital-Floors.
Wegen der zahlreichen Schnittstellen werden darüber hinaus die Themen Zinsänderungsrisiko im Bankbuch, Großkredite, TLAC/MREL und Offenlegung dargestellt. Zudem werden die strategischen Aspekte von Basel IV beleuchtet.

Autoren/Hrsg.

Neisen, Martin

Röth, Stefan

Fachgebiete

• Rechtswissenschaften Wirtschaftsrecht Bank- und Versicherungsrecht Bank-, Sparkassen- und Börsenrecht
• Wirtschaftswissenschaften Finanzsektor & Finanzdienstleistungen Bankwirtschaft

Inhaltsverzeichnis

Der neue Kreditrisikostandardansatz
Überarbeitung des auf internen Ratings basierenden Ansatz (IRBA)
Fundamental Review of the Trading Book
Überarbeitung des Operationellen Risikos
Die neue Floor-Regelung
Neuerungen im Kontrahentenrisiko und in der Ermittlung der CVA Risk Capital Charge
Fonds und Verbriefungen innerhalb von „Basel IV“
Neues Baseler Großkredit-Rahmenwerk
Neuerungen in der aufsichtsrechtlichen Offenlegung
Zinsänderungsrisiken im Bankbuch
TLAC und MREL – Zwei Initiativen, ein Ziel
Strategische Auswirkungen von Basel IV

Über Autor(innen)

Neisen, Martin
Martin Neisen leitet als Partner den Bereich Regulatory Management bei PwC in Deutschland. Ferner ist er „Global Basel IV-Leader“ innerhalb des PwC-Netzwerks.

Röth, Stefan
Stefan Röth ist Senior Manager und Prokurist im Bereich Regulatory Management bei PwC in Frankfurt a. M.

Alle Autoren sind deutsche und internationale Experten von PwC im Bereich Bankenaufsichtsrecht und Risikomanagement.