Burkhard Im Fadenkreuz des Fiskus

1. Auflage 2026
ISBN: 978-3-96276-156-1
Verlag: DATEV
Format: EPUB
Kopierschutz: Adobe DRM (»Systemvoraussetzungen)

E-Book, Deutsch, 279 Seiten

Wenn eine Betriebsprüfung angekündigt wird, beginnt für viele Unternehmerinnen und Unternehmer eine Phase erhöhter Aufmerksamkeit. Was zunächst als formale Routine erscheint, kann sich schnell zu einer anspruchsvollen Auseinandersetzung mit erheblichen finanziellen und unter Umständen auch strafrechtlichen Risiken entwickeln. Spätestens wenn steuerstrafrechtliche Vorwürfe im Raum stehen oder die Steuerfahndung eingeschaltet wird, geraten selbst erfahrene Geschäftsleute unter Druck.

Der Autor zeigt, was in dieser Situation wirklich zählt: fundiertes Wissen, eine klare Strategie und souveränes Auftreten. Verständlich und praxisnah erläutert er die Abläufe einer Betriebsprüfung, typische Prüfungsmethoden, Schätzungsansätze und taktische Vorgehensweisen der Finanzverwaltung. Gleichzeitig stellt er Rechte, Verteidigungsmöglichkeiten und kluge Handlungsoptionen dar, mit denen Unternehmen Risiken begrenzen und typische Fehler vermeiden können.

Statt theoretischer Abhandlungen bietet das Werk konkrete Beispiele, strategische Hinweise und erprobte Empfehlungen aus langjähriger Praxis im Steuer- und Steuerstrafrecht. Es richtet sich an Unternehmerinnen und Unternehmer, Steuerpflichtige und Beraterinnen und Berater, die nicht erst im Ernstfall reagieren, sondern vorbereitet und handlungssicher agieren möchten.

Wer die Mechanismen einer Betriebsprüfung kennt, kann souveräner auftreten, bessere Entscheidungen treffen und kritische Situationen aktiv gestalten. Dieses Buch schafft Transparenz – und gibt Sicherheit dort, wo sie am dringendsten gebraucht wird.

Bei Detailfragen unterstützt Sie Ihre Steuerberatungskanzlei.

Autoren/Hrsg.

Burkhard, Dr. Jörg

Inhaltsverzeichnis

1 Vorüberlegungen
2 Zusammenarbeit der Behörden
3 Weitere Informationsquellen
4 Vorfeldermittlungen
5 Elektronische Kassensysteme
6 Kassen-Nachschau
7 Sonderprüfungen
8 Flankenschutzfahnder
9 Mitwirkungspflicht und Auskunftsersuchen
10 Amtshilfe in Steuerangelegenheiten
11 Prüfungsbedürftigkeit
12 Prüfungsanordnung
13 Rechtmäßigkeit der Prüfung
14 Prüfer und Prüfungsort
15 Beginn der Außenprüfung
16 Prüfungsgrundsätze
17 Belegprüfung
18 Kontenabruf
19 EDV-Datenzugriff in der Außenprüfung
20 Buchführungspflicht und GoBD
21 Verfahrensdokumentation
22 Internes Kontrollsystem
23 Mängel in der Buchführung
24 Fehlerhafter Datentransfer
25 Bargeldintensive Betriebe
26 Kassenführung
27 Barzahlungen
28 Warenbestände
29 Stochastik und Künstliche Intelligenz
30 Mathematische Prüfmethoden
31 Summarische Risikoprüfung und Stichproben
32 Weitere Prüfmethoden
33 Ausbeutekalkulation
34 Erkenntniswege in der Außenprüfung
35 Systemabgleiche und Analysen
36 Prüfungsanfragen
37 Gläubiger und Zahlungsempfänger
38 Besprechungen und Verständigung
39 Verwerfung der Buchführung
40 Schätzung der Besteuerungsgrundlagen
41 Schätzungsmethoden
42 Betriebsvergleich
43 Kalkulationsschritte
44 Nichtigkeit einer Schätzung
45 Rechtsschutz bei Schätzungen
46 Verspätete Einleitung des Steuerstrafverfahrens
47 Der Prüfer als Wolf im Schafspelz
48 Ermittlungsgrundsätze
49 Mitwirkungspflichten trotz Steuerstrafverfahren
50 Sanktionen bei fehlender Mitwirkung
51 Qualifiziertes Mitwirkungsverlangen
52 Akteneinsicht
53 Erscheinen der Steuerfahndung
54 Die Fahndungsdurchsuchung
55 Das Ende der Fahndungsdurchsuchung
56 Kombinierte Verfahren
57 Festsetzungszeiträume
58 Beweismittel
59 Die Selbstanzeige
60 Gefährdungstatbestände
61 Die Beweislast im Besteuerungsverfahren
62 Berichtigungspflicht
63 Flucht in die Insolvenz

Über Autor(innen)

Burkhard, Dr. Jörg
Dr. Burkhard arbeitet seit fast 30 Jahren im streitigen Steuerrecht und Steuerstrafrecht. Betriebsprüfungen, alles rund um die Kasse, alle Prüfungstechniken, Zoll- und Steuerfahndungsprüfungen inkl. Selbstanzeige und tax compliance sind sein Spezialgebiet. Bundesweit tätig.