Kluge / Stehr Controlling mit SAP S/4HANA

Das Praxishandbuch
2. Auflage 2026
ISBN: 978-3-367-11414-6
Verlag: Rheinwerk
Format: EPUB
Kopierschutz: 0 - No protection

E-Book, Deutsch, 694 Seiten

Meistern Sie Ihre tägliche Arbeit im Controlling mit SAP S/4HANA!

Dieses Buch führt Sie durch alle wichtigen Aufgaben: von der Kostenstellenrechnung über die Produktkostenkalkulation bis zur Ergebnisrechnung. Sie lernen, wie Werteflüsse aus Finanzbuchhaltung, Einkauf, Produktion und Vertrieb ins Controlling gelangen und wie Sie aussagekräftige Berichte erstellen. Sie verstehen die Integration von FI und CO im Universal Journal und lernen wichtige SAP-Fiori-Apps kennen. Damit sind Sie bestens auf einen effizienten und sicheren Periodenabschluss in SAP S/4HANA vorbereitet.

Aus dem Inhalt:

• Universal Journal
• Organisationsstrukturen
• Stammdaten
• Werteflüsse
• Planung
• Kostenstellenrechnung
• Innenaufträge und Projekte
• Produktkostenkalkulation
• Kostenträgerrechnung
• Ergebnisrechnung (Margenanalyse)
• Predictive Accounting
• Universal Parallel Accounting
• Berichtswesen

Benjamin Kluge ist seit 2022 als Senior Application Consultant bei Capgemini tätig und arbeitet in größeren SAP-S/4HANA-Transformationsprojekten. Dabei berät er Kunden bei der Gestaltung ihrer Prozesse und deren technischer Umsetzung im Controlling. Zuvor war er über 13 Jahre als SAP-Inhouse-Berater in Unternehmen der Pharma-, Chemie- und Baustoffindustrie tätig. Er begleitete nationale und internationale SAP-Einführungen, erstellte IT-Konzepte und Anwenderleitfäden, gab Schulungen und unterstützte das Controlling im Tagesgeschäft. Er erachtet das Steuerungsmodell eines Unternehmens, das Verständnis der Werteflüsse aus Vertrieb, Produktion und Logistik und deren Beiträge zu einer aussagekräftigen Berichterstattung für das Controlling als wesentlich. In diesem Sinne teilt er gerne seine Erfahrungen über die hilfreichsten Funktionen in SAP S/4HANA.

Autoren/Hrsg.

Kluge, Benjamin

Stehr, Mareike

Inhaltsverzeichnis

  Vorwort ... 13

  Einleitung ... 15

  1.  Integration von Controlling und Finanzbuchhaltung ... 21

       1.1 ... Verschmelzung des Controllings mit der Finanzbuchhaltung im Universal Journal ... 22

       1.2 ... Verknüpfung von Stammdaten der Finanzbuchhaltung und des Controllings ... 24

       1.3 ... Universal Parallel Accounting (UPA) ... 27

       1.4 ... Zusammenfassung ... 29

  2.  Organisationsstrukturen in Controlling und Finanzbuchhaltung ... 31

       2.1 ... Die übergeordnete Organisationseinheit Mandant ... 32

       2.2 ... Organisationsstrukturen im Finanzwesen ... 33

       2.3 ... Organisationsstrukturen im Controlling ... 46

       2.4 ... Zusammenfassung ... 56

  3.  Werteflüsse in das Controlling ... 57

       3.1 ... Schnittstellen zur Finanzbuchhaltung ... 57

       3.2 ... Schnittstellen zur Materialwirtschaft ... 68

       3.3 ... Schnittstellen zur Produktion ... 83

       3.4 ... Schnittstellen zum Vertrieb ... 90

       3.5 ... Zusammenfassung ... 99

  4.  Stammdaten anlegen und pflegen ... 101

       4.1 ... Kostenarten ... 102

       4.2 ... Bilanz-/GuV-Strukturen, Gruppen und Hierarchien für Kostenarten anlegen und pflegen ... 117

       4.3 ... Kostenstellen gruppieren ... 121

       4.4 ... Kostenstellen anlegen und pflegen ... 126

       4.5 ... Leistungsarten anlegen und pflegen ... 137

       4.6 ... Statistische Kennzahlen anlegen und pflegen ... 142

       4.7 ... Innenaufträge anlegen und pflegen ... 145

       4.8 ... Projekte anlegen und pflegen ... 158

       4.9 ... Zusammenfassung ... 168

  5.  Gemeinkosten-Controlling ... 169

       5.1 ... Kostenstellenrechnung ... 169

       5.2 ... Innenaufträge ... 267

       5.3 ... Zusammenfassung ... 314

  6.  Produktkosten-Controlling ... 315

       6.1 ... Produktkostenkalkulation ... 316

       6.2 ... Kostenträgerrechnung ... 394

       6.3 ... Reporting im Produktkosten-Controlling ... 429

       6.4 ... Zusammenfassung ... 453

  7.  Ergebnisrechnung ... 455

       7.1 ... Einführung in die Ergebnisrechnung ... 456

       7.2 ... Grundeinstellungen ... 464

       7.3 ... Istwertefluss ... 522

       7.4 ... Top-Down-Verteilung ... 586

       7.5 ... Reporting in der Margenanalyse ... 609

       7.6 ... Predictive Accounting in SAP S/4HANA ... 611

       7.7 ... Zusammenfassung ... 622

  8.  Universal Parallel Accounting (UPA) ... 625

       8.1 ... Grundlagen und Aktivierung ... 625

       8.2 ... Alternative Geschäftsjahresvarianten ... 627

       8.3 ... Mehrere Währungen parallel nutzen ... 628

       8.4 ... Ledger-Bezug im Controlling ... 630

       8.5 ... Ereignisbasierte Kostenträgerrechnung ... 637

       8.6 ... Empfehlungen für den Einsatz von UPA ... 644

       8.7 ... Zusammenfassung ... 644

  Anhang ... 647

       A ... Glossar ... 649

       B ... Transaktionen und SAP-Fiori-Apps ... 661

       C ... Weiterführende Informationsquellen ... 671

  Das Autorenteam ... 675

  Index ... 677

Leseproben

Einleitung

Im Controlling unterstützen Sie das Management bei der Kontrolle und Steuerung des Unternehmens. Zu diesem Zweck bereiten Sie zum Beispiel Daten für Entscheidungen auf. Als Grundlage dienen Ihnen die tagtäglich im Unternehmen entstehenden Werteflüsse. Die Werteflüsse in das Controlling stammen überwiegend aus vorgelagerten SAP-Komponenten: Am Ende fast jedes Prozesses in Einkauf, Vertrieb und anderen Bereichen wird ein CO-Beleg erzeugt. In SAP S/4HANA verschmelzen die Komponenten FI (Finanzbuchhaltung) und CO (Controlling) durch das Zusammenfügen der Kostenarten und Sachkonten. Zusätzlich zu den Daten, die das Controlling aus anderen Komponenten empfängt, finden im Controlling Verrechnungen statt. Die Aufgabe der Mitarbeitenden im Controlling ist es, die Buchungen zu analysieren, diese im Rahmen des Monatsabschlusses aufzuarbeiten und ein aussagekräftiges Reporting bereitzustellen.

Unternehmen erwarten zunehmend einen Fast Close, also einen schnellen Monatsabschluss. SAP hat dafür bereits mit dem neuen Hauptbuch wichtige Voraussetzungen geschaffen. Die Ergebnisse sollen früher und anschaulicher vorliegen. Aus diesem Grund wachsen das externe und interne Rechnungswesen immer mehr zusammen. Ziel ist es, den Abstimmungsbedarf zwischen beiden Bereichen zu minimieren und die Ergebnisse schneller präsentieren zu können. SAP S/4HANA setzt dies konsequent um: Die Datenbanktabellen des Controllings und der Finanzbuchhaltung werden im Universal Journal vereint, sodass die Abstimmung von externem und internem Rechnungswesen vollständig entfällt. Denn es werden alle wichtigen Informationen in nur einer Datenbanktabelle (Tabelle ACDOCA) gespeichert.

Mit der Integration der Datenbanktabellen und der Einführung der SAP-HANA-Technologie werden außerdem die Laufzeit beim Ausführen von Transaktionen des Monatsabschlusses sowie die Ausführzeit von Berichten stark verringert, sodass Ergebnisse in Echtzeit zur Verfügung stehen. Lange Wartezeiten gehören damit weitgehend der Vergangenheit an.

SAP S/4HANA erfüllt nicht nur die Anforderungen an einen Fast Close, sondern auch die Anforderungen an das Continuous Accounting. Unter Continuous Accounting versteht man die Echtzeitverarbeitung von Daten und die Vorverlagerung von Monatsabschlussaktivitäten, um einen aussagekräftigeren und schnelleren Monatsabschluss erstellen zu können. Continuous Accounting integriert Automatisierung, Kontrolle und typische Aufgaben im Monatsabschluss in die tägliche Arbeit. Dadurch können Sie schneller auf Abweichungen oder Trends reagieren. Wir zeigen Ihnen in diesem Buch die Funktionen des Continuous Accountings und welche Customizing-Einstellungen notwendig sind, um von den Vorteilen des Continuous Accountings Gebrauch zu machen.

Continuous Accounting allein genügt heute oft nicht mehr. Unternehmen benötigen zusätzlich ein Predictive Accounting, also ein vorausschauendes Rechnungswesen, das Risiken bereits vor dem Monatsabschluss sichtbar macht. Mit SAP S/4HANA 1809 wurde die erste Funktion für das Predictive Accounting eingeführt und später weiter ausgebaut. In diesem Buch beschreiben wir die Funktionen des Predictive Accountings und zeigen, wie Sie sie in Ihrem Unternehmen nutzen können.

Neben den Funktionen des Continuous Accountings und des Predictive Accountings stellen wir Ihnen in diesem Buch die SAP-Fiori-Apps im Controlling vor und weisen dabei auf die Änderungen durch die Umstellung auf SAP S/4HANA hin. An einigen Stellen erläutern wir auch das Customizing in CO, damit Sie nachvollziehen können, wie die Daten entstehen, und Sie sie besser analysieren können.

Diese Neuauflage beruht auf SAP S/4HANA 2025 (On-Premise). Wir werden Ihnen insbesondere die Innovationen im Controlling in SAP S/4HANA seit der Erstauflage dieses Buches vorstellen sowie Neuerungen wie z. B. das Universal Parallel Accounting (UPA), das eine durchgängige, ledger-fähige und bewertungsübergreifende Abbildung paralleler Rechnungslegungen ermöglicht – konsistent von der Finanzbuchhaltung über das Controlling bis hin zu Bestands- und Anlagenbewertungen. Aufgrund der gemeinsamen Code Line ist diese Neuauflage in aller Regel unmittelbar auf SAP S/4HANA Cloud Private Edition 2025 übertragbar. Die beschriebenen Funktionen und Bedienabläufe sind erfahrungsgemäß auch für SAP S/4HANA 2023 (On-Premise) gut anwendbar. Es könnten aber vereinzelte Detailabweichungen, z. B. SAP-Fiori-App-Bezeichnungen, vorkommen. What’s New und Release Notes sowie der Simplification Item Catalog geben bei Bedarf Aufschluss über die Änderungen.

Des Weiteren zeigen wir Ihnen neue Möglichkeiten zur Vereinheitlichung Ihrer Finanzdatenplanung, die sich für eine integrierte Unternehmensplanung bei Bedarf auch mit der SAP Analytics Cloud verbinden lässt.

Mit globalen Hierarchien standardisieren Sie Organisations- und Stammdatenstrukturen über Applikationen hinweg. Sie können z. B. Kostenstellen- oder Sachkontengruppen anlegen und profitieren somit von einem zentralen Pflegeprozess und Wiederverwendbarkeit in Reporting, Planung und Steuerung. Das spart Pflegeaufwand und verhindert Inkonsistenzen.

Verrechnungen für Kostenstellen, Profitcenter und Marktsegmente führen wir zentral mit der universellen Verrechnung (Universal Allocation) durch. Dies ermöglicht eine durchgängige Transparenz bis auf Belegebene. Wir erklären z. B. die schrittweise Einrichtung der Top-Down-Verteilung.

Wir zeigen Ihnen, wie ereignisbasierte Prozesse in der Fertigung eine laufende Fortschreibung von Kosten, Ware in Arbeit und Abweichungen sowie eine engere Kopplung zur Ergebnissicht ermöglichen. Das erhöht die Aktualität und Nachvollziehbarkeit im Monats- und Quartalsabschluss.

In dieser 2. Auflage arbeiten wir konsequent mit SAP-Fiori-Apps – von der Stammdatenpflege über das Tagesgeschäft bis zum Periodenabschluss. Nur wenn es keine passende SAP-Fiori-App gibt, verwenden wir eine SAP-GUI-Transaktion. Für das Reporting setzen wir ausschließlich auf die analytischen SAP-Fiori-Apps und Embedded Analytics: Sie erhalten Echtzeitberichte mit Drill-down, übersichtlichen Listen und Kennzahlenkacheln.

Zielgruppen dieses Buches

Dieses Buch richtet sich an Anwenderinnen und Anwender im Controlling, die SAP S/4HANA im Alltag nutzen. Sie können mit dem Buch arbeiten, wenn Sie sich bereits im SAP-S/4HANA-Umfeld bewegen oder wenn Sie in Zukunft mit SAP S/4HANA arbeiten werden und sich mit den Änderungen vertraut machen möchten.

Das Buch stellt die Anwendungen im Controlling vor und macht Sie mit den Möglichkeiten im SAP-System vertraut. Außerdem erhöht das Buch das Verständnis der SAP-Standardprozesse und liefert viele Ansatzpunkte für die Analyse der Daten, um den Aufwand für Abstimmung und Analyse bei der Durchführung des Monatsabschlusses zu verringern.

Wie dieses Buch aufgebaut ist

Dieses Buch ist in acht Kapitel unterteilt und verfügt über einen umfangreichen Anhang.

In Kapitel 1, »Integration von Controlling und Finanzbuchhaltung«, erfahren Sie, wie in SAP S/4HANA das Controlling von technischer Seite aus in die Finanzbuchhaltung integriert wurde und welche Auswirkungen dies auf die Arbeit im Controlling hat. Außerdem bekommen Sie einen Überblick über das Universal Parallel Accounting.

In Kapitel 2, »Organisationsstrukturen in Controlling und Finanzbuchhaltung«, lernen Sie die wichtigsten Organisationselemente in Finanzwesen und Controlling kennen. Wir erläutern den Zweck der Organisationselemente und weisen besonders auf die Auswirkungen der Organisationselemente auf die Einstellungen im Controlling hin und machen Sie darüber hinaus auf die Neuerungen bezüglich der Organisationsstruktur in SAP S/4HANA aufmerksam.

In Kapitel 3, »Werteflüsse in das Controlling«, stellen wir die Schnittstellen von den angrenzenden Komponenten der Finanzbuchhaltung, der Materialwirtschaft, der Produktion und des Vertriebs in das Controlling vor. Im Controlling werden Daten analysiert, die ihren Ursprung in angrenzenden Komponenten haben. Es ist wichtig zu verstehen, wie diese Buchungen zustande kommen, um sie besser analysieren zu können oder Einfluss auf ihre Gestaltung zu haben und somit das Berichtswesen noch aussagekräftiger zu gestalten.

Kapitel 4, »Stammdaten anlegen und pflegen«, beschreibt detailliert die Stammdaten im Controlling und geht dabei auf alle Felder ein, die Auswirkungen auf die Anwendung haben. Wir stellen Ihnen unter Nutzung der entsprechenden SAP-Fiori-Apps vor, wie Sie Ihre Stammdaten verwalten.

Kapitel 5, »Gemeinkosten-Controlling«, ist in zwei Abschnitte unterteilt: Kostenstellen und Innenaufträge. Wir starten mit einer Vorstellung der Finanzplanungsmöglichkeiten in SAP S/4HANA. Anschließend erläutern wir Ihnen alle Funktionalitäten der Kostenstellenrechnung – von der Planung und Budgetierung über die Istbuchungen und Verrechnungen bis hin zum Periodenabschluss und Berichtswesen. Für die Innenaufträge stellen wir Ihnen ebenso alle Funktionen von der Budgetierung und Planung über die Abrechnung bis hin zum Berichtswesen vor. Wir weisen...

Über Autor(innen)

Stehr, Mareike
Mareike Stehr ist Senior Solution Specialist bei der SAP SE. Während ihrer langjährigen Tätigkeit als Prozessberaterin bei SAP hat sie zahlreiche SAP-ECC- und SAP-S/4HANA- Neueinführungen sowie SAP-S/4HANA-Transformationen bei mittelständischen Unternehmen und Konzernen mit dem Schwerpunkt Controlling durchgeführt. Darüber hinaus hat Mareike Stehr unterschiedliche Einführungen von SAP S/4HANA Public Cloud mit den Schwerpunkten Finance und Controlling vorgenommen. Mit ihrem aktuellen Team unterstützt sie Kunden, Partner und Berater bei der effektiven Nutzung von SAP Business Content & Accelerators in ihren Transformations- und kontinuierlichen Verbesserungsinitiativen.

Kluge, Benjamin
Benjamin Kluge ist seit 2022 als Senior Application Consultant bei Capgemini tätig und arbeitet in größeren SAP-S/4HANA-Transformationsprojekten. Dabei berät er Kunden bei der Gestaltung ihrer Prozesse und deren technischer Umsetzung im Controlling. Zuvor war er über 13 Jahre als SAP-Inhouse-Berater in Unternehmen der Pharma-, Chemie- und Baustoffindustrie tätig. Er begleitete nationale und internationale SAP-Einführungen, erstellte IT-Konzepte und Anwenderleitfäden, gab Schulungen und unterstützte das Controlling im Tagesgeschäft. Er erachtet das Steuerungsmodell eines Unternehmens, das Verständnis der Werteflüsse aus Vertrieb, Produktion und Logistik und deren Beiträge zu einer aussagekräftigen Berichterstattung für das Controlling als wesentlich. In diesem Sinne teilt er gerne seine Erfahrungen über die hilfreichsten Funktionen in SAP S/4HANA.