Purkott / Scheben Krypto-Asset-Compliance

Umsetzung der Regulierung und Geldwäsche-Prävention
1. Auflage 2025
ISBN: 978-3-7910-6333-1
Verlag: Schäffer-Poeschel Verlag
Format: EPUB
Kopierschutz: 6 - ePub Watermark

E-Book, Deutsch, 200 Seiten, E-Book

Die anhaltende Verbreitung von Kryptowerten und ihre zunehmende Regulierung rücken das Thema weiter in den wirtschaftlichen Fokus. Branchenübergreifend setzen sich Unternehmen mit den Einsatzmöglichkeiten digitaler Assets auseinander. Dieses Buch bietet einen anwendungsorientierten Überblick zu den nationalen und EU-weiten Regulierungsvorgaben und den sich daraus ergebenden Anforderungen an die Compliance, Geldwäscheprävention und das Risikomanagement. Renommierte Expert:innen aus der Prüfungs- und Beratungspraxis beleuchten das Thema Kryptowerte aus unterschiedlichen Compliance-Perspektiven, ?stellen die jeweiligen regulatorischen Anforderungen dar und geben Hinweise für die praktische Handhabung.?  ?Das Buch richtet sich an Compliance-Verantwortliche und Berater:innen ebenso wie an die Management-Ebene und Geschäftsleitungen.?

Timo Purkott Timo Purkott, Partner, KPMG AG, Head of Regulatory & Compliance / Financial Services Barbara Scheben Barbara Scheben, Partnerin, KPMG AG, Head of Forensic, Head of Data Protection

Autoren/Hrsg.

Purkott, Timo

Scheben, Barbara

Fachgebiete

• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Management Compliance
• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen
• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Management Risikomanagement
• Rechtswissenschaften Wirtschaftsrecht

Leseproben

Abkürzungsverzeichnis

a.?A.

Andere Ansicht

Abs.

Absatz

AktG	Aktiengesetz

AO	Abgabenordnung

Art.

Artikel

ART	Asset-Referenced Token

AStG	Außensteuergesetz

AWG	Außenwirtschaftsgesetz

BAFA	Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle

BaFin

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

BayLDA

Bayerisches Landesamt für Datenschutzaufsicht

BayLfD

Bayerischer Landesbeauftragter für den Datenschutz

BDSG	Bundesdatenschutzgesetz

BFH	Bundesfinanzhof

Bio.

Billionen

BKA	Bundeskriminalamt

BMF	Bundesministerium der Finanzen

BSI	Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik

BT-Drucks.

Bundestags-Drucksache

CASP	Crypto Asset Service Provider

CBDC	Central Bank Digital Currency

CCAF	Cambridge Center for Alternative Finance

CFSP-Liste

Consolidated Financial Sanctions Party List

CSDR	Central Securities Depositories Regulation

DAO	Dezentrale autonome Organisation

dAPI	Decentral Application Programming Interface

dApp	Decentralised Application (dezentrale Anwendung)

DeAI	Dezentralisierte KI

DeFi	Decentralised Finance

DePIN

Decentralised Physical Infrastructure Networks (Dezentrale physische Infrastrukturnetzwerke)

DEX	Decentralised Exchanges (dezentrale Börsen für Krypto-Assets)

DLT	Distributed Leger Technology

DORA	Digital Operational Resilience Act

DPoS	Delegated Proof of Stake

DSGVO

Datenschutz-Grundverordnung

EBA	European Banking Authority

EDSA	Europäischer Datenschutzausschuss

EFRAG

European Financial Reporting Advisory Group

EMT	E-Money Token

ESMA	European Securities and Markets Authority

EStG	Einkommensteuergesetz

ETO	Equity-Token-Offerings

EuGH	Europäischer Gerichtshof

EZB	Europäische Zentralbank

EU-Prospekt-VO

EU-Prospektverordnung

eWpG	Gesetz über elektronische Wertpapiere

FATF	Financial Action Task Force

FIU	Financial Intelligence Unit

FSB	Financial Stability Board

FVOCI

Fair Value through Other Comprehensive Income

FVTPL

Fair Value through Profit or Loss

GASP	Gemeinsame Außen- und Sicherheitspolitik

ggf.	gegebenenfalls

GmbHG

Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung

GO Rh-Pf

Gemeindeordnung Rheinland-Pfalz

GRCh	Charta der Grundrechte der Europäischen Union

GTVO	Geldtransferverordnung

GwG	Geldwäschegesetz

HGB	Handelsgesetzbuch

i.?d.?R.

in der Regel

i.?S.?d.

im Sinne des

i.?S.?v.

im Sinne von

i.?V.?m.

in Verbindung mit

IASB	International Accounting Standards Board

ICO	Initial Coin Offering

ICRI	Counter Ransomware Initiative

IFRIC

IFRS Interpretations Committee

IFRS	International Financial Reporting Standards

IoT	Internet of Things

ITS	Implementing Technical Standards

KAGB	Kapitalanlagegesetzbuch

KMAG	Kryptomärkteaufsichtsgesetz

KPI	Key Performance Indicator

KryptoWTransferV

Kryptowertetransferverordnung

KWG	Kreditwesengesetz

KYC	Know your Customer

lit.	littera (Buchstabe)

m.?w.?N.

mit weiteren Nachweisen

MaRisk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement

MiCA	Markets in Crypto Assets

MiCAR

Markets in Crypto-Assets Regulation

MiFID

Markets in Financial Instruments Directive (Finanzmarktrichtlinie)

MiFIR

Markets in Financial Instruments Regulation

Mio.	Million(en)

Mrd.	Milliarde(n)

MTF	Multilateral Trading Facility (Multilaterales Handelssystem)

MwStSystRL

Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie

MwStVO

Mehrwertsteuer-Durchführungsverordnung

NFT	Non-Fungible Token

NGO	Non-governmental Organisation

Nr.

Nummer

OFAC	Office of Foreign Assets Control

OK	Organisierte Kriminalität

OSINT

Open Source Intelligence

OTF	Organised Trading Facility (Organisiertes Handelssystem)

OWiG	Gesetz über Ordnungswidrigkeiten

PoS	Proof of Stake

Rn.	Randnummer

RTS	Regulatory Technical Standard

S.

Seite

SDN-Liste

Specially Designated Nationals and Blocked Persons...

Über Autor(innen)

Purkott, Timo
Timo Purkott, Partner, KPMG AG, Head of Regulatory & Compliance / Financial Services

Scheben, Barbara
Barbara Scheben, Partnerin, KPMG AG, Head of Forensic, Head of Data Protection

Timo Purkott

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Barbara Scheben

Barbara Scheben, Partnerin, KPMG AG, Head of Forensic, Head of Data Protection