Schmeisser / Michaelis Rating und Basel III

Kreditzinsen nach dem Verursacherprinzip
1. Auflage 2016
ISBN: 978-3-7398-0061-5
Verlag: UVK
Format: PDF
Kopierschutz: 1 - PDF Watermark

E-Book, Deutsch, 130 Seiten

In einer Zeit, in der die Boni der Mitarbeiter von Banken schrumpfen, in der Finanzkrise und Bankenkrise nicht aufhören und die Banken immer noch versuchen, mittels Schattenbanken, insbesondere Hedge-Fonds, staatliche Regulierung zu umgehen, ist es geboten, sich über das Instrument Rating bzw. Basel III zu informieren. Die Bepreisung von Kreditrisiken sollte möglichst risikoadäquat erfolgen. Diese These ist weitgehend unumstritten, und der Grundgedanke dabei ist das Verursacherprinzip. Dagegen tritt bei einer bonitätsunabhängigen Kreditkondition das Phänomen der Quersubventionierung auf. Dieses Rating - nach Basel III - zu beschreiben, zu erklären, zu analysieren und den Zins zu kalkulieren ist Ziel des Buches.

Prof. Dr. habil. Wilhelm Schmeisser ist Professor für Finanzierung und Investition, Unternehmensführung, insbesondere für Finanzorientierte und Internationale Personalwirtschaft sowie Technologiemanagement und Innovationserfolgsrechnung, Controlling und den Berliner Balanced Scorecard Ansatz. Er ist Direktor und Sprecher des Kompetenzzentrums 'Internationale Innovations- und Mittelstandsforschung' Berlin sowie Direktor der Forschungsstelle 'Europäisches Personalmanagement und Arbeitsrecht (EPAR)', Universität Paderborn.

Autoren/Hrsg.

Schmeisser,Wilhelm

Michaelis,Tobias

Fachgebiete

• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen Rating, Due Diligence, Unternehmensbewertung
• Wirtschaftswissenschaften Finanzsektor & Finanzdienstleistungen Bankwirtschaft

Inhaltsverzeichnis

1;Titelseite;5
2;Impressum;6
3;Vorwort;7
4;Inhaltsverzeichnis;9
5;1 Risiken im Firmenkreditgeschäft;11
5.1;1.1 Problemstellung des Ratings;11
5.2;1.2 Abgrenzung Basel III zur Gesamtbanksteuerung;15
6;2 Kreditgeschäft der Banken;17
6.1;2.1 Terminologische Grundlagen zum Risiko;17
6.2;2.2 Bankbetriebliche Risiken;18
6.3;2.3 Einführung des Kreditrisikos;21
6.4;2.4 (Kredit-)Risikomanagement im Bankbereich;24
6.5;2.5 Rechtliche Rahmenbedingungen auf das Risikomanagement;27
6.6;2.6 Aufsichtsrechtliche Anforderungen an das Kreditgeschäft;29
6.7;2.7 Messung von Kreditrisiken;35
6.8;2.8 Basel III;39
7;3 Risikoanalyse – Instrumente zur Beurteilung des Bonitätsrisikos;45
7.1;3.1 Bestandteile einer Kreditprüfung;45
7.2;3.2 Ausgewählte Verfahren der Bonitätseinschätzung;48
7.3;3.3 Rating;56
7.4;3.4 Zusammenfassende Beurteilung der vorgestellten Bonitätsanalyseverfahren;70
8;4 Risikosteuerung – Kalkulation des Risikos im Kreditzins gemäß Basel II;73
8.1;4.1 Notwendigkeit einer risikoadäquaten Kreditkondition;73
8.2;4.2 Komponenten des Kreditzinses;74
8.3;4.3 Standard-Risikokosten;78
8.4;4.4 Ermittlung der Eigenkapitalkosten;87
8.5;4.5 Gesamtkalkulation;98
8.6;4.6 Veränderungen in der Kreditkalkulation nach Basel III;99
9;5 Schlussbetrachtung und Ausblick;103
10;Anhang;109
10.1;Daten und Berechnungen;111
10.2;Glossar;117
10.3;Abkürzungsverzeichnis;119
10.4;Abbildungsverzeichnis;121
10.5;Tabellenverzeichnis;122
10.6;Literaturverzeichnis;123
10.7;Index;131
11;Weitere Informationen;133

Über Autor(innen)

Prof. Dr. habil. Wilhelm Schmeisser ist Professor für Finanzierung und Investition, Unternehmensführung, insbesondere für Finanzorientierte und Internationale Personalwirtschaft sowie Technologiemanagement und Innovationserfolgsrechnung, Controlling und den Berliner Balanced Scorecard Ansatz. Er ist Direktor und Sprecher des Kompetenzzentrums 'Internationale Innovations- und Mittelstandsforschung' Berlin sowie Direktor der Forschungsstelle 'Europäisches Personalmanagement und Arbeitsrecht (EPAR)', Universität Paderborn.