Beddig / Henseler / Sunke SAP Document and Reporting Compliance

Projektplanung, Implementierung, Anwendung
1. Auflage 2026
ISBN: 978-3-367-11309-5
Verlag: Rheinwerk
Format: EPUB
Kopierschutz: 0 - No protection

E-Book, Deutsch, 564 Seiten

Reihe: SAP Press

Ihr Weg zur effizienten Berichterstattung! Das neue Standardwerk

Finden Sie heraus, wie Sie mit SAP Document and Reporting Compliance regulatorische Anforderungen an die Buchhaltungs- und Finanzberichterstattung erfüllen. Dieses Buch führt Sie von der Entscheidungsfindung über die Implementierung bis zur Anwendung im laufendenBbetrieb . Mit Anleitungen zum E-Invoicing, Statutory Reporting und zur Optimierung der Steuerprozesse sowie vielen Beispielen und Tipps.

• Von der Strategie bis zum laufenden Betrieb
• Einführung, Integration und Best Practices
• Operative Anwendung und Einbettung in das Tax CMS

Aus dem Inhalt:

• Architektur und technische Grundlagen
• Projekt planen und umsetzen
• E-Invoicing
• Statutory Reporting
• Operativen Betrieb optimieren
• Tax-Compliance-Management-Systeme
• Integration in SAP S/4HANA und SAP Central Finance
• Steuerprozesse optimieren
• Compliance-Strategien anpassen
• VAT in the Digital Age (ViDA)
• Regulatory Change Manager

Autoren/Hrsg.

Beddig, Timo

Henseler, Stephanie

Sunke, Eik

Zanft, Alexander

Inhaltsverzeichnis

  Einleitung ... 15

TEIL I.  Strategische Grundlagen und Projektplanung ... 21

  1.  Management Summary ... 23

       1.1 ... Strategische Ausrichtung der Steuerfunktion ... 23

       1.2 ... ViDA: Die digitale Datenstrategie der EU ... 25

       1.3 ... Gesetzliche Berichtsanforderungen an die E-Rechnungen ... 32

       1.4 ... SAP DRC als strategische Compliance-Lösung ... 41

       1.5 ... Tools vergleichen ... 46

       1.6 ... Business Case für SAP DRC ... 57

       1.7 ... Zusammenfassung ... 59

  2.  Implementierung vorbereiten ... 61

       2.1 ... Organisatorische Voraussetzungen ... 62

       2.2 ... Steuerfunktion in die operativen Geschäftsprozesse integrieren ... 72

       2.3 ... Voraussetzungen innerhalb des SAP Cores ... 77

       2.4 ... SAP DRC in der SAP-S/4HANA-Transformation ... 100

       2.5 ... Strategisches Verständnis der VAT-Roadmap ... 107

       2.6 ... Exkurs: Einsatz einer Tax Engine ... 109

       2.7 ... Zusammenfassung ... 112

  3.  Projekt planen und umsetzen ... 113

       3.1 ... Den optimalen Implementierungszeitpunkt wählen ... 114

       3.2 ... Umsetzungsphasen mit der SAP-Activate-Methode planen ... 119

       3.3 ... Bestehende Reporting-Lösungen migrieren oder ablösen ... 123

       3.4 ... Regulatory Change Manager einsetzen ... 127

       3.5 ... Länderspezifische SAP-Hinweise implementieren ... 132

       3.6 ... Verfahrensdokumentation nach GoBD erstellen ... 136

       3.7 ... Zusammenfassung ... 139

TEIL II.  Funktionale und technische Grundlagen ... 141

  4.  Einführung in SAP Document and Reporting Compliance ... 143

       4.1 ... Entstehungsgeschichte von SAP DRC ... 144

       4.2 ... Technologische Einordnung in die SAP-ERP-Landschaft ... 146

       4.3 ... Kernfunktionen von SAP DRC ... 152

       4.4 ... Versionen von SAP DRC ... 166

       4.5 ... SAP-DRC-Lizenzmodell ... 173

       4.6 ... Zukunftsperspektive von SAP DRC ... 176

       4.7 ... Zusammenfassung ... 180

  5.  Architektur und technische Grundlagen ... 183

       5.1 ... SAP-DRC-Kernfunktionen ... 184

       5.2 ... Bereitstellungsoptionen ... 190

       5.3 ... Technische Komponenten innerhalb der SAP-ERP-Software ... 195

       5.4 ... Einrichtung der unterstützenden SAP-DRC-Komponenten der SAP BTP ... 199

       5.5 ... Basisinstallation von SAP DRC ... 203

       5.6 ... Technische Anbindung konfigurieren ... 233

       5.7 ... Installation und Konfiguration der SAP-DRC-Benutzeroberflächen ... 236

       5.8 ... Zusammenfassung ... 239

TEIL III.  E-Invoicing und gesetzliches Meldewesen ... 241

  6.  E-Invoicing implementieren ... 243

       6.1 ... Grundlagen und Vorbereitung der elektronischen Rechnungsstellung im Kontext von SAP DRC ... 244

       6.2 ... Vorbereitung und Initialkonfiguration ... 254

       6.3 ... E-Invoicing im Ausgangsprozess am Beispiel von Ungarn (Invoice Registration) ... 260

       6.4 ... E-Invoicing im Eingangsprozess am Beispiel Deutschland (Peppol) ... 299

       6.5 ... Zusammenfassung ... 316

  7.  E-Invoicing einsetzen ... 317

       7.1 ... Rahmenbedingungen der elektronischen Rechnungsstellung ... 318

       7.2 ... Versand von E-Rechnungen ... 321

       7.3 ... Empfang von E-Rechnungen ... 332

       7.4 ... SAP-Fiori-Apps für SAP DRC E-Invoicing ... 338

       7.5 ... Zusammenfassung ... 363

  8.  Gesetzliches Meldewesen implementieren ... 365

       8.1 ... Die Basis schaffen: Stammdaten pflegen ... 366

       8.2 ... Externes Meldewesen vorbereiten und initial konfigurieren ... 378

       8.3 ... Externes Meldewesen einrichten ... 391

       8.4 ... SAP DRC unter Verwendung von SAP Central Finance ... 406

       8.5 ... Zusammenfassung ... 409

  9.  Gesetzliches Meldewesen einsetzen ... 411

       9.1 ... Anforderungen an das gesetzliche Reporting in verschiedenen Ländern ... 412

       9.2 ... Vorteile des gesetzlichen Meldewesens in SAP S/4HANA ... 414

       9.3 ... Unterstützte Länder und gesetzliche Anforderungen ... 416

       9.4 ... Einrichtung und Ausführung von Berichten in SAP DRC ... 416

       9.5 ... Berichtsdatenanalyse ... 475

       9.6 ... Gesetzliche Berichte definieren ... 480

       9.7 ... Zusammenfassung ... 516

10.  Den operativen Betrieb optimieren ... 519

       10.1 ... Partitionierung und Archivierung für beleghafte Berichte ... 520

       10.2 ... Automatisierung für elektronische Dokumente einrichten ... 523

       10.3 ... Elektronische Dokumente erweitern ... 526

       10.4 ... Verwaltung registrierter Peppol-Teilnehmer optimieren ... 538

       10.5 ... Eingangsautomatisierungslösungen integrieren ... 548

       10.6 ... Integration von SAP Risk and Assurance Management ... 551

       10.7 ... Zusammenfassung ... 555

  Das Autorenteam ... 557

  Index ... 559

Leseproben

Einleitung

Die weltweiten Anforderungen an Unternehmen im Bereich der steuerlichen Compliance befinden sich in einem tiefgreifenden Wandel. Nationale Steuerverwaltungen setzen zunehmend auf Digitalisierung, Echtzeitmeldungen und die verpflichtende Einführung elektronischer Rechnungsformate. Dieser Wandel betrifft nahezu alle Bereiche der Unternehmenspraxis, von der Rechnungsstellung über das Buchungswesen bis hin zur Datenaufbereitung und -übermittlung an staatliche Plattformen. Für international tätige Unternehmen bedeutet das, dass sie sich mit einer Vielzahl unterschiedlicher Vorschriften auseinandersetzen müssen. Diese reichen von länderspezifischen E-Invoicing-Pflichten über digitale Meldesysteme bis hin zu komplexen Reporting-Anforderungen wie beispielsweise SAF-T (Standard Audit File for Tax).

Gleichzeitig beschleunigt sich die Regulierungsdynamik: Fast monatlich veröffentlichen Steuerbehörden neue Vorgaben, Formate oder Meldeverfahren. Was gestern noch eine nationale Besonderheit war, wird morgen zum internationalen Standard. Vor diesem Hintergrund gewinnen integrierte, skalierbare und revisionssichere Lösungen wie SAP Document and Reporting Compliance (SAP DRC) zunehmend an Bedeutung. SAP DRC vereint die Bereiche elektronische Rechnungsstellung (E-Invoicing) und gesetzliches Meldewesen (Statutory Reporting) in einer einzigen Lösung und schafft damit einen globalen Standard für digitale Steuer-Compliance.

Dieses Buch verfolgt das Ziel, die Funktionsweise, die Einsatzmöglichkeiten und die strategische Bedeutung von SAP DRC umfassend und praxisnah darzustellen. Es geht nicht nur darum, technische Details zu erläutern, sondern auch darum, die Lösung in den Gesamtkontext der Steuer- und IT-Organisation einzuordnen. Sie sollen nach der Lektüre in der Lage sein, SAP DRC sowohl in seiner Systemarchitektur als auch in seinen fachlichen Anwendungsfällen zu verstehen und in Ihren jeweiligen Unternehmenskontext zu übertragen. Dabei soll das Buch zugleich Leitfaden und Nachschlagewerk sein: ein Leitfaden für Projektteams, die eine Einführung planen oder umsetzen, und ein Nachschlagewerk für Fachanwender und Fachanwenderinnen, die konkrete Fragestellungen im Tagesgeschäft bearbeiten.

Aufbau des Buches

Das Buch beginnt in Kapitel 1 mit einer Management Summary, die die regulatorischen Entwicklungen, insbesondere die europäische Initiative VAT in the Digital Age (ViDA), einordnet und die strategische Bedeutung von E-Invoicing und E-Reporting für Unternehmen herausarbeitet.

Kapitel 2, »Implementierung vorbereiten«, gibt Ihnen einen Überblick zu den organisatorischen und systemseitigen Rahmenbedingungen für eine erfolgreiche Einführung von SAP DRC.

Die erforderlichen Planungsschritte für eine erfolgreiche Einführung von SAP DRC in Ihrem Unternehmen werden in Kapitel 3, »Projekt planen und umsetzen«, erläutert. Es knüpft an die strategischen und technischen Grundlagen der vorherigen Kapitel an und zeigt, wie ein SAP-DRC-Projekt konkret geplant, strukturiert und durchgeführt wird.

In Kapitel 4, »Einführung in SAP Document and Reporting Compliance«, erklären wir Ihnen, wie SAP DRC Sie dabei unterstützen kann, regulatorische Anforderungen in den Bereichen E-Invoicing und gesetzliches Meldewesen zu erfüllen.

Die technischen Komponenten sowie die Systemarchitektur von SAP DRC stellen wir Ihnen in Kapitel 5, »Architektur und technische Grundlagen«, vor.

Den Kern des Buches bilden die beiden Hauptfunktionen von SAP DRC: die elektronische Belegverarbeitung (E-Invoicing) und das gesetzliche Meldewesen (Statutory Reporting). Kapitel 6 und Kapitel 7 betreffen die Implementierung und den Einsatz der elektronischen Belegverarbeitung und zeigen praxisnah, wie Ausgangs- und Eingangsrechnungen mit SAP DRC verarbeitet, validiert und über Netzwerke wie Peppol ausgetauscht werden können.

In Kapitel 8 und Kapitel 9 erfahren Sie, wie Sie das gesetzliche Meldewesen in SAP DRC implementieren und einsetzen und wie Sie länderspezifische Meldungen, z. B. die Umsatzsteuer-Voranmeldung oder die Zusammenfassende Meldung, systemgestützt erstellen können.

Kapitel 10 befasst sich mit dem operativen Betrieb und der kontinuierlichen Optimierung von SAP DRC. Hier geht es u. a. um die Automatisierung von Prozessen, die Archivierung großer Berichtsdaten sowie die Anbindung von Erweiterungen.

Durch diese Struktur können Sie den für sich relevanten Teil gezielt vertiefen. Sei es die Management-Perspektive, die technische Implementierung oder die operative Nutzung. Gleichzeitig folgt das Buch einem durchgängigen roten Faden, der von der strategischen Einordnung bis zum täglichen Betrieb reicht.

Zielgruppe

Das Buch richtet sich an ein breites, aber klar umrissenes Fachpublikum:

• Steuerabteilungen und Tax-Manager, die sich mit der zunehmenden Digitalisierung der Steuerprozesse auseinandersetzen und verstehen wollen, wie SAP DRC zur Sicherstellung der Compliance eingesetzt werden kann. Sie profitieren besonders von den fachlichen Einordnungen, den länderspezifischen Beispielen und den Hinweisen zur organisatorischen Verankerung.

  Für die Leserinnen und Leser dieser Zielgruppe sind insbesondere Kapitel 4, »Einführung in SAP Document and Reporting Compliance«, Kapitel 7, »E-Invoicing einsetzen«, Kapitel 9, »Gesetzliches Meldewesen einsetzen«, und Kapitel 10, »Den operativen Betrieb optimieren«, relevant.

• IT- und SAP-Verantwortliche, die für die technische Implementierung und den Betrieb zuständig sind. Für Sie bietet das Buch detaillierte Informationen zur Systemarchitektur, zu Customizing-Schritten und zu Integrationsfragen, etwa im Zusammenhang mit Cloud Services oder PEPPOL-Anbindungen.

  Das Kapitel 5, »Architektur und technische Grundlagen«, ist für diese Zielgruppe der geeignete Einstieg in die Thematik SAP DRC. Anschließend können die Kapitel 2, »Implementierung vorbereiten«, Kapitel 6, »E-Invoicing implementieren«, und Kapitel 8, »Gesetzliches Meldewesen implementieren«, je nach Anwendungsfall hinzugezogen werden.

• Projektleiter und -leiterinnen sowie Beratende, die SAP DRC in Unternehmen einführen. Sie finden hier praxisnahe Projektmethodik, Best Practices und typische Stolpersteine aus realen Einführungsprojekten.

  Als Einstiegspunkt in das Buch eignet sich für diese Zielgruppe insbesondere das Kapitel 3, »Projekt planen und umsetzen«. Darauf aufbauend, können Sie, je nach konkretem Projektbedarf, die folgenden Kapitel lesen.

• Führungskräfte und Entscheider, die auf strategischer Ebene über Technologieeinsatz und Digitalisierungsinitiativen entscheiden. Für Sie liefert das Buch eine fundierte Grundlage, um Investitionen in SAP DRC zu bewerten, Chancen und Risiken einzuschätzen und eine Roadmap für die Umsetzung in Ihrem Unternehmen zu entwickeln.

  Wir empfehlen dieser Zielgruppe insbesondere das Kapitel 1, »Management Summary«, um ein grundsätzliches Verständnis von SAP DRC zu entwickeln.

Das Buch schlägt eine Brücke zwischen steuerlicher Fachlichkeit und IT-technischer Umsetzung. Es ist bewusst so aufgebaut, dass sowohl ein Head of Tax als auch ein SAP-Entwickler oder eine SAP-Entwicklerin die relevanten Inhalte in der jeweils passenden Tiefe finden.

Hinweise zur Lektüre

Die Codebeispiele, die Sie in diesem Buch finden, können Sie hier herunterladen: www.sap-press.de/6164.

Wir verwenden mehrere Orientierungshilfen, die Ihnen die Arbeit mit diesem Buch erleichtern sollen. In den Informationskästen sind Inhalte zu finden, die wissenswert und hilfreich sind, aber etwas abseits der eigentlichen Erläuterung stehen. Damit Sie diese Informationen besser einordnen können, haben wir die Kästen mit Symbolen gekennzeichnet:

[!]  Mit diesem Symbol warnen wir Sie vor häufig gemachten Fehlern oder Problemen, die auftreten können.

[»]  In Kästen, die mit diesem Symbol gekennzeichnet sind, finden Sie Informationen zu weiterführenden Themen oder wichtigen Inhalten, die Sie sich merken sollten.

[zB]  Anhand von Beispielen aus unserer Beratungspraxis erläutern und vertiefen wir das besprochene Thema.

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Über Autor(innen)

Henseler, Stephanie
Stephanie Henseler (M.A., StB) ist Gründerin und Geschäftsführerin der greenfield Steuerberatungsgesellschaft mbH in Bonn und verfügt über mehr als 15 Jahre Erfahrung in der Beratung im Bereich Tax Technology und Tax Compliance. Nach ihrem Bachelor- und Masterstudium der Wirtschaftswissenschaften (inkl. Steuerrecht und Controlling) an der Hochschule Bonn-Rhein-Sieg begann Stephanie Henseler ihre steuerliche berufliche Laufbahn bei ITax Conept Steuerberatungsgesellschaft mbH und später bei der WTS im Fachbereich Digitalization & IT Solution. Dort verantwortete sie zuletzt den Fachbereich Digitalization & IT-Solutions. Mit dem Wechsel zu Ernst & Young im Jahr 2019 übernahm sie als Associate Partnerin die Mitverantwortung für den Fachbereich Tax Technology and Transformation in den Schwerpunkten SAP S/4HANA for Tax und Tax CMS. Bei greenfield trägt Stephanie Henseler die Verantwortung für die SAP-S/4HANA-Praxis insbesondere mit Bezug zu den indirekten Steuern und strategischen Ausrichtung der Steuer- und Finanzfunktion. Dies umfasst auch die steuerliche IT- und Prozessberatung allgemein, die Operationalisierung von Tax CMS, Implementierung von Tax Tools und Strategieberatung. Sie ist außerdem Autorin des SAP-PRESS-Buchs »Steuern in SAP S/4HANA«.

Zanft, Alexander
Alexander Zanft (M.A.) ist Partner bei der greenfield Steuerberatungsgesellschaft mbH in Bonn und verfügt über mehr als zehn Jahre Erfahrung in der Beratung im Bereich Tax Technology. Nach seinem Studium der Wirtschaftswissenschaften an der Technischen Hochschule Köln (ehemals Fachhochschule Köln) sowie des Steuerrechts an der Rheinischen Fachhochschule Köln begann er seine berufliche Laufbahn bei WTS im Fachbereich Digitalization & IT Solution. Dort war er im Team von Stephanie Henseler für die fachliche Konzeption und Entwicklung steuerlicher Applikationen im ERP-Umfeld verantwortlich, insbesondere in den Bereichen Transfer Pricing und Country-by-Country Reporting. Mit dem gemeinsamen Wechsel zu Ernst & Young im Jahr 2019 übernahm Alexander Zanft die Mitverantwortung für den Fachbereich Tax Technology and Transformation. Er übernahm eine führende Rolle bei der Entwicklung und Umsetzung des Beratungsansatzes der SAP-S/4HANA-Strategie für Steuern, die die nahtlose Integration steuerlicher Funktionen in SAP-S/4HANA-Transformationsprojekte ermöglichte. Seitdem berät er Unternehmen umfassend bei der Implementierung steuerlicher Anforderungen in den Bereichen direkte Steuern, Quellensteuern und Tax Reporting, insbesondere im Kontext von SAP-S/4HANA-Transformationsprojekten. Bei greenfield trägt er die Verantwortung für den Bereich direkte Steuern und betreut Mandanten aus verschiedensten Branchen, darunter Energieversorgung, Medien, Fotodienstleistungen und Discount-Einzelhandel.

Sunke, Eik
Eik Sunke hat Wirtschaftsinformatik an der Berufsakademie in Heidenheim studiert.Seit 20 Jahren bringt er seine Erfahrung als Berater für übergreifende SAP-Architekturen in diversen internationalen Projekten ein.Als Geschäftsführer koordiniert er die Implementierungs- und Beratungsprojekte der SUCEA GmbH. Darin entwickelt er gemeinsam mit dem Management und weiteren Stakeholdern des Kunden strategische Architekturen. Die Umsetzungen der entwickel-ten Architekturen in Implementierungsprojekten begleitet er in der Rolle des Lösungsar-chitekten und des technischen Projektleiters.In den vergangenen Jahren unterstützte er bereits mehrere Unternehmen bei der archi-tektonischen Planung und Einführung von cloudbasierter Software als Erweiterung der SAP-Systemlandschaft. Durch langjährige Partnerschaften mit Steuerberatungs-Unternehmen wurde „Steuern in SAP“ ein wichtiges und strategisches Beratungsfeld von Herrn Sunke.

Beddig, Timo
Timo Beddig (LL.M.) ist Partner bei der greenfield Steuerberatungsgesellschaft mbH in Bonn und berät seit über 12 Jahren Unternehmen bei der Umsetzung steuerrechtlicher Anforderungen in ERP-Systemen (z. B. SAP S/4HANA oder Infor M3). Nach dem Studium der Wirtschaftswissenschaften und des Steuerrechts an der Fachhochschule Bonn-Rhein-Sieg und der Universität zu Köln war er zunächst mehrere Jahre bei der KPMG in Köln tätig, bevor er in die Industrie wechselte. Nach einer Station bei der REWE Digital GmbH wechselte Timo Beddig in die Tax Technology Beratung von Ernst & Young, bevor er Mitte 2021 gemeinsam mit Stephanie Henseler das Projekt greenfield startete. Sein Tätigkeitsschwerpunkt liegt auf der Begleitung von SAP-S/4HANA-Transformationsprojekten und der Implementierung umsatzsteuerlicher Anforderungen in ERP-Systemen. In diesem Kontext verantwortet er gemeinsam mit Stephanie Henseler insbesondere den Bereich indirekte Steuern und betreut Mandanten aus verschiedenen Branchen, darunter Energieversorgung, Luftfahrt, Maschinenbau.