Hannemann / Weigl / Zaruk Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

Kommentar
6. überarbeitete und erweiterte Auflage 2022
ISBN: 978-3-7910-5460-5
Verlag: Schäffer-Poeschel Verlag
Format: PDF
Kopierschutz: Wasserzeichen (»Systemvoraussetzungen)

E-Book, Deutsch, 2586 Seiten, E-Book

Die mittlerweile sechste Novellierung greift insbesondere drei neue Standards der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) auf. 

Die Kommentierung der Neuerungen umfasst u. a. die neuen Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde EBA zum Management notleidender und gestundeter Risikopositionen, zu Auslagerungen und für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken. Weitere Ergänzungen beruhen vorrangig auf Erfahrungen aus der Aufsichtspraxis.

Im Kommentar werden zudem die relevanten Ausarbeitungen des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht, des Finanzstabilitätsrates und der Europäischen Zentralbank berücksichtigt. Auch die Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT (BAIT) und das BaFin-Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken sind eingeflossen.

Der bewährte und erfolgreiche Kommentar bringt alles Wichtige dazu zur Sprache. Die Autoren sind Experten auf dem Gebiet der MaRisk. Zuverlässig kommentieren sie das Regelwerk, beleuchten Gestaltungsspielräume und geben unverzichtbare Hinweise für die Praxis.

Autoren/Hrsg.

Hannemann, Ralf

Weigl, Thomas

Zaruk, Marina

Fachgebiete

• Rechtswissenschaften Wirtschaftsrecht Bank- und Versicherungsrecht Bank-, Sparkassen- und Börsenrecht
• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Management Risikomanagement
• Wirtschaftswissenschaften Finanzsektor & Finanzdienstleistungen Bankwirtschaft

Inhaltsverzeichnis

1;Cover;1
2;Hinweis zum Urheberrecht;2
3;Titel;5
4;Impressum;6
5;Vorwort zur sechsten Auflage;7
6;Die Autoren;13
7;Bearbeiterverzeichnis;15
8;Inhaltsübersicht;17
9;Abbildungsverzeichnis;23
10;Abkürzungsverzeichnis;25
11;Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung;47
12;Teil II: Kommentierung der MaRisk;171
12.1;AT Allgemeiner Teil;173
12.2;AT 1 Vorbemerkung;174
12.3;AT 2 Anwendungsbereich;238
12.4;AT 2.1 Anwenderkreis;246
12.5;AT 2.2 Risiken;281
12.6;AT 2.3 Geschäfte;299
12.7;AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung;322
12.8;AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement;356
12.9;AT 4.1 Risikotragfähigkeit;371
12.10;AT 4.2 Strategien;500
12.11;AT 4.3 Internes Kontrollsystem;579
12.12;AT 4.3.1 Aufbau- und Ablauforganisation;584
12.13;AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse;601
12.14;AT 4.3.3 Stresstests;639
12.15;AT 4.3.4 Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten;728
12.16;AT 4.4 Besondere Funktionen;773
12.17;AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion;789
12.18;AT 4.4.2 Compliance-Funktion;835
12.19;AT 4.4.3 Interne Revision;879
12.20;AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene;914
12.21;AT 5 Organisationsrichtlinien;955
12.22;AT 6 Dokumentation;973
12.23;AT 7 Ressourcen;980
12.24;AT 7.1 Personal;986
12.25;AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung;1003
12.26;AT 7.3 Notfallmanagement;1062
12.27;AT 8 Anpassungsprozesse;1098
12.28;AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess;1100
12.29;AT 8.2 Änderungen betrieblicher Prozesse oder Strukturen;1131
12.30;AT 8.3 Übernahmen und Fusionen;1138
12.31;AT 9 Auslagerung;1145
12.32;BT Besonderer Teil;1301
12.33;BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem;1302
12.34;BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation;1309
12.35;BTO 1 Kreditgeschäft;1352
12.36;BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung;1361
12.37;BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft;1398
12.38;BTO 1.2.1 Kreditgewährung;1457
12.39;BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung;1476
12.40;BTO 1.2.3 Kreditbearbeitungskontrolle;1490
12.41;BTO 1.2.4 Intensivbetreuung;1495
12.42;BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten;1506
12.43;BTO 1.2.6 Risikovorsorge;1553
12.44;BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung von Forbearance;1565
12.45;BTO 1.3.1 Verfahren zur Früherkennung von Risiken;1567
12.46;BTO 1.3.2 Behandlung von Forbearance;1583
12.47;BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren;1615
12.48;BTO 2 Handelsgeschäft;1631
12.49;BTO 2.1 Funktionstrennung;1635
12.50;BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft;1643
12.51;BTO 2.2.1 Handel;1644
12.52;BTO 2.2.2 Abwicklung und Kontrolle;1673
12.53;BTO 2.2.3 Abbildung im Risikocontrolling;1701
12.54;BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse;1703
12.55;BTR 1 Adressenausfallrisiken;1735
12.56;BTR 2 Marktpreisrisiken;1785
12.57;BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen;1804
12.58;BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches;1819
12.59;BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken);1832
12.60;BTR 3 Liquiditätsrisiken;1866
12.61;BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen;1898
12.62;BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute;2002
12.63;BTR 4 Operationelle Risiken;2022
12.64;BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision;2086
12.65;BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision;2090
12.66;BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision;2102
12.67;BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung;2111
12.68;BT 2.4 Berichtspflicht;2126
12.69;BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel;2140
12.70;BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung;2145
12.71;BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte;2149
12.72;BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion;2171
13;Teil III: Anlagen;2207
13.1;Anlage 1: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Entwicklung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Schreiben vom 15. April 2004;2209
13.2;Anlage 2: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 2. Februar 2005;2212
13.3;Anlage 3: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 22. September 2005;2217
13.4;Anlage 4: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 18/2005 (BA) über Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 20. Dezember 2005;2220
13.5;Anlage 5: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) »Wegfallende Schreiben« Erste Liste vom 20. Dezember 2005;2224
13.6;Anlage 6: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. Mai 2006 Protokoll;2226
13.7;Anlage 7: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 17. August 2006 Protokoll;2231
13.8;Anlage 8: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6. März 2007 Protokoll;2237
13.9;Anlage 9: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 5. April 2007;2241
13.10;Anlage 10: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 10. August 2007;2246
13.11;Anlage 11: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 5/2007 (BA) zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 30. Oktober 2007;2249
13.12;Anlage 12: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) »Wegfallende Schreiben« Zweite Liste vom 30. Oktober 2007;2251
13.13;Anlage 13: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. Februar 2009;2253
13.14;Anlage 14: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 24. Juni 2009;2257
13.15;Anlage 15: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 15/2009 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. August 2009;2260
13.16;Anlage 16: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 9. Juli 2010;2264
13.17;Anlage 17: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 11/2010 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 15. Dezember 2010;2269
13.18;Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012;2274
13.19;Anlage 19: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2012 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012;2279
13.20;Anlage 20: Deutsche Kreditwirtschaft (DK) Schreiben an die BaFin zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 13. März 2013;2284
13.21;Anlage 21: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24. April 2013 Protokoll;2286
13.22;Anlage 22: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 18. Juni 2013 Protokoll;2291
13.23;Anlage 23: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Antwortschreiben an die DK zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 18. Juli 2013;2295
13.24;Anlage 24: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016;2297
13.25;Anlage 25: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Öffentliche Konsultation des Rundschreibens »Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT« (BAIT) Übermittlungsschreiben vom 22. März 2017;2301
13.26;Anlage 26: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Entwurf zur Neuausrichtung des Leitfadens zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte Übermittlungsschreiben vom 5. September 2017;2303
13.27;Anlage 27: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 09/2017 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 27. Oktober 2017;2305
13.28;Anlage 28: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2017 (BA) zu den BAIT Übermittlungsschreiben vom 3. November 2017;2310
13.29;Anlage 29: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15. März 2018 Protokoll;2312
13.30;Anlage 30: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Veröffentlichung der Endfassung des Leitfadens zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte Übermittlungsschreiben vom 24. Mai 2018;2318
13.31;Anlage 31: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht/Deutsche Bundesbank Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte und deren prozessualer Einbindung in die Gesamtbanksteuerung (ICAAP) – Neuausrichtung Leitfaden vom 24. Mai 2018;2320
13.32;Anlage 32: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2017 (BA) zu den BAIT Übermittlungsschreiben vom 14. September 2018;2344
13.33;Anlage 33: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 5. November 2018 Protokoll;2345
13.34;Anlage 34: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 3. Mai 2019 Protokoll;2353
13.35;Anlage 35: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 27. September 2019 Protokoll;2358
13.36;Anlage 36: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 13/2020 (BA) zur Neufassung der BAIT Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020;2367
13.37;Anlage 37: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 14/2020 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020;2368
13.38;Anlage 38: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2021 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. August 2021;2370
13.39;Anlage 39: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2021 (BA) vom 16. August 2021;2377
13.40;Anlage 40: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2017 (BA) zu den BAIT Übermittlungsschreiben vom 16. August 2021;2455
13.41;Anlage 41: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2017 (BA) in der Fassung vom 16. August 2021;2456
13.42;Anlage 42: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzungen des MaRisk-Fachgremiums am 12. und 19. Februar 2021 Protokoll;2479
13.43;Anlage 43: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. März 2021 Protokoll;2486
14;Literaturverzeichnis;2497
15;Stichwortregister;2557

Über Autor(innen)

Zaruk, Marina
Marina Zaruk ist für die Deutsche Bundesbank mit Sitz in Frankfurt tätig und arbeitet dort im Bereich der Bankenprüfung.

Weigl, Thomas
Thomas Weigl, Rechtsanwalt, KfW IPEX-Bank GmbH, Frankfurt

Hannemann, Ralf
Dr. Ralf Hannemann ist Direktor beim Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands e. V. (VÖB), Berlin, und leitet dort den Bereich Bankenaufsicht und Finanzen.

Ralf Hannemann

Dr. Ralf Hannemann ist Direktor beim Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands e. V. (VÖB), Berlin, und leitet dort den Bereich Bankenaufsicht und Finanzen.






Thomas Weigl

Thomas Weigl, Rechtsanwalt, KfW IPEX-Bank GmbH, Frankfurt





Marina Zaruk

Marina Zaruk ist für die Deutsche Bundesbank mit Sitz in Frankfurt tätig und arbeitet dort im Bereich der Bankenprüfung.