Müller-Dobler SteuerSparBuch 2021/2022

Für Lohnsteuerzahler und Selbständige (Ausgabe Österreich)
27. Auflage 2022
ISBN: 978-3-7094-1188-9
Verlag: Linde Verlag Ges.m.b.H.
Format: PDF
Kopierschutz: Adobe DRM (»Systemvoraussetzungen)

E-Book, Deutsch, 491 Seiten

Mit ”Corona-Guide“: Alle Unterstützungsleistungen im Überblick! Ob angestellt oder selbständig: Jeder will Steuern sparen. Doch das Steuerrecht ist ein Dschungel, den der Laie kaum durchblickt. Verständlich und praxisnah aufbereitet, enthält auch das SteuerSparBuch 2021/2022 wieder alles Wissenswerte über Freibeträge und Absetzbeträge, Lohnsteuerbegünstigungen, Sozialversicherung, Einkommen- und Umsatzsteuer, Gewinnermittlung für Selbständige sowie Tipps für steueroptimales Verhalten. Das SteuerSparBuch bietet Ihnen einen übersichtlichen Wegweiser durch alle Neuerungen und zeigt in einer klaren, einfach nachvollziehbaren Form, wie Lohnsteuerzahler und Selbständige ihre persönlichen Möglichkeiten zum Steuersparen optimal nutzen können.

Autoren/Hrsg.

Müller-Dobler, Andrea

Inhaltsverzeichnis

1;Corona-Guide;10
2;1. Corona-Guide für Familien;16
3;2. Corona-Guide für Arbeitnehmer;16
4;3. Corona-Guide für Selbständige und Unternehmen;20
5;Einleitung;43
6;1. Umgang mit dem Finanzamt;43
7;2. FINANZOnline;46
8;3. Verfahrensrecht;50
9;4. Die wichtigsten Änderungen 2021/2022;60
10;5. Steuerspar-Check;69
11;A. SteuerSparBuch für Lohnsteuerzahler;71
11.1;A.1. Arbeitnehmerveranlagung;72
11.1.1;A.1.1. Veranlagung und Freibetragsverfahren;72
11.1.1.1;A.1.1.1. Veranlagung;74
11.1.1.2;A.1.1.2. Steuerberechnung;81
11.1.1.3;A.1.1.3. Freibetragsverfahren;85
11.1.1.4;A.1.1.4. Grundsätzliches zu Absetzbeträgen und Freibeträgen;86
11.1.2;A.1.2. Absetzbeträge;88
11.1.2.1;A.1.2.1. Alleinverdienerabsetzbetrag, Alleinerzieherabsetzbetrag;89
11.1.2.2;A.1.2.2. Kinderabsetzbetrag /Unterhaltsabsetzbetrag/ Mehrkindzuschlag, Familienbonus Plus, Kindermehrbetrag;93
11.1.2.3;A.1.2.3. Welche weiteren Absetzbeträge gibt es noch?;97
11.1.3;A.1.3. Sonderausgaben;98
11.1.3.1;A.1.3.1. Allgemeines;98
11.1.3.2;A.1.3.2. Renten und dauernde Lasten;102
11.1.3.3;A.1.3.3. Beiträge und Versicherungsprämien;103
11.1.3.4;A.1.3.4. Wohnraumschaffung und Wohnraumsanierung;104
11.1.3.5;A.1.3.5. Genussscheine und junge Aktien;105
11.1.3.6;A.1.3.6. Kirchenbeiträge;105
11.1.3.7;A.1.3.7. Steuerberatungskosten;105
11.1.3.8;A.1.3.8. Spendenbegünstigung;105
11.1.3.9;A.1.3.9. Verlustabzug;107
11.1.4;A.1.4. Werbungskosten;107
11.1.4.1;A.1.4.1. Allgemeines;107
11.1.4.2;A.1.4.2. ABC der Werbungskosten;111
11.1.5;A.1.5. Außergewöhnliche Belastungen;170
11.1.5.1;A.1.5.1 Allgemeines;170
11.1.5.2;A.1.5.2. ABC der außergewöhnlichen Belastungen;172
11.1.6;A.1.6. Kinderfreibetrag bis 2018;194
11.2;A.2. Begünstigungen im Zuge der Lohnverrechnung;195
11.2.1;A.2.1. Berechnung der Lohnabgaben und des Nettolohnes;195
11.2.2;A.2.2. ABC der Lohnarten;199
11.2.3;A.2.3. Der optimale Dienstvertrag;230
12;B. SteuerSparBuch für Selbständige;236
12.1;B.1. Art der Tätigkeit und steuerliche Konsequenzen;239
12.1.1;B.1.1. Steuerliche Verpflichtungen;239
12.1.2;B.1.2. Pauschalierungen;245
12.1.3;B.1.3. Werkverträge – Dienstverträge;252
12.1.4;B.1.4. ABC der Tätigkeiten und Berufsgruppen;256
12.2;B.2. Einkommensteuer;280
12.2.1;B.2.1. Einkommensteuererklärung und Veranlagung;280
12.2.1.1;B.2.1.1. Einkommen und Steuersätze;280
12.2.1.2;B.2.1.2. Steuererklärungspflicht;282
12.2.1.3;B.2.1.3. Veranlagung;286
12.2.2;B.2.2. Einkunftsarten;287
12.2.2.1;B.2.2.1. Land- und Forstwirtschaft;287
12.2.2.2;B.2.2.2. Selbständige Arbeit;291
12.2.2.3;B.2.2.3. Gewerbebetrieb;293
12.2.2.4;B.2.2.4. Nichtselbständige Arbeit;296
12.2.2.5;B.2.2.5. Kapitalvermögen;298
12.2.2.6;B.2.2.6. Vermietung und Verpachtung;305
12.2.2.7;B.2.2.7. Sonstige Einkünfte;311
12.2.2.8;B.2.2.8. Nicht steuerpflichtige Einkünfte ( Liebhaberei);316
12.2.3;B.2.3. Tarifbegünstigungen;318
12.2.4;B.2.4. Steuerberechnung;322
12.3;B.3. Umsatzsteuer;326
12.3.1;B.3.1. Umsatzsteuererklärung und sonstige Verpflichtungen;326
12.3.1.1;B.3.1.1. Steuererklärungspflicht;326
12.3.1.2;B.3.1.2. Verpflichtungen als Unternehmer;327
12.3.2;B.3.2. Bemessungsgrundlage und Versteuerung;329
12.3.2.1;B.3.2.1. Soll-Versteuerung oder Ist-Versteuerung;329
12.3.2.2;B.3.2.2. Lieferungen, sonstige Leistungen, Eigenverbrauch;331
12.3.2.3;B.3.2.3. Kleinunternehmer;335
12.3.2.4;B.3.2.4. Steuerfreie Umsätze;337
12.3.2.5;B.3.2.5. Besondere Fälle der Steuerschuld;339
12.3.3;B.3.3. Steuersatz (Umsatzsteuer);340
12.3.4;B.3.4. Umsatzsteuer in der EU;343
12.3.5;B.3.5. Vorsteuer;347
12.4;B.4. Einnahmen-Ausgaben-Rechnung;353
12.4.1;B.4.1. Grundsätzliches;355
12.4.2;B.4.2. ABC der Einnahmen;369
12.4.3;B.4.3. ABC der Ausgaben;377
12.4.4;B.4.4. Mustervordrucke für Einnahmen-Ausgaben-Rechner;408
12.5;B.5. Sozialversicherung;413
12.5.1;B.5.1. Allgemeines;413
12.5.2;B.5.2. Freie Dienstnehmer;415
12.5.3;B.5.3. Gewerbetreibende;417
12.5.4;B.5.4. Neue Selbständige;423
12.5.5;B.5.5. Freiberufler;429
12.5.6;B.5.6. Bauern;430
12.5.7;B.5.7. Mehrfachversicherung und Rückerstattung von Beiträgen;432
13;C. Sonstige Steuern und Beihilfen;438
13.1;C.1. ABC der sonstigen Steuern und Abgaben;439
13.2;C.2. ABC der Beihilfen;452
14;Anhang;466
14.1;Die österreichischen Finanzbehörden;467
14.2;Bundesfinanzgericht;473
14.3;Die wichtigsten Sozialversicherungsträger;474
15;Stichwortverzeichnis;476
15.1;Steuerkalendarium;489