Schäl Management von operationellen Risiken

Kategorisierung - Bewertung - Steuerung
2011
ISBN: 978-3-8349-6548-6
Verlag: Betriebswirtschaftlicher Verlag Gabler
Format: PDF
Kopierschutz: 1 - PDF Watermark

E-Book, Deutsch, 259 Seiten, eBook

Ingo Schäl stellt einen in sich geschlossenen Ansatz für das bankbetriebliche Management von operationellen Risiken dar und diskutiert, welcher regulatorische Rahmen (z.B. Basel II) eingehalten werden muss. Im Fokus steht dabei das Risikomanagement von Kreditinstituten im Rahmen der Gesamtbanksteuerung.

Dr. Ingo Schäl promovierte bei Prof. Dr. Karl-Heinz Waldmann an der Fakultät für Wirtschaftswissenschaften des Karlsruher Instituts für Technologie (KIT). Er ist als Berater in der Kreditwirtschaft tätig.

Zielgruppe

Research

Autoren/Hrsg.

Schäl, Ingo

Inhaltsverzeichnis

1;Geleitwort;6
2;Inhaltsverzeichnis;7
3;Abbildungsverzeichnis;10
4;Tabellenverzeichnis;13
5;Abkürzungsverzeichnis;15
6;Einleitung;18
7;Erster Teil: Kategorisierung und Abgrenzung von operationellen Risiken;25
7.1;A. Definition und Abgrenzung von operationellen Risiken I. Definition und Begriffseinordnung;27
7.1.1;I. Definition und Begriffseinordnung;27
7.1.1.1;1. Der Risikobegriff;27
7.1.1.2;2. Definition operationeller Risiken;30
7.1.1.3;3. Wirkungskette Risiko – Ereignis – Schadenseffekt;32
7.1.2;II. Das Risikoprofil eines Kreditinstituts;35
7.1.2.1;1. Erfolgsrisiken;36
7.1.2.2;2. Liquiditätsrisiken;38
7.1.2.3;3. Allgemeine Unternehmensrisiken;39
7.1.3;III. Abgrenzung von Kreditund operationellen Risiken;43
7.1.3.1;1. Betriebswirtschaftliche und regulatorische Anforderungen;44
7.1.3.2;2. Fehlsteuerung durch verzerrte Kreditrisiko-Steuerungsparameter;47
7.1.3.3;3. Ansätze zur ursachenbezogenen Abgrenzung;50
7.2;B. Kategorisierung operationeller Risiken;52
7.2.1;I. Bewertung des Umsetzungsstandes in der Kreditwirtschaft;52
7.2.1.1;1. Ausgangslage;52
7.2.1.2;2. Bewertung der Ausgangslage;53
7.2.1.3;3. Ein Strukturschema für die Kategorisierung operationeller Risiken;55
7.2.2;II. Bestehende Kategorisierungsansätze;56
7.2.2.1;1. Der Kategorisierungsansatz der Bankenaufsicht;56
7.2.2.2;2. Kategorisierungsansätze von Kreditinstituten;62
7.2.2.3;3. Kategorisierungsansätze von Bankenverbänden;69
7.2.3;III. Ein neuer Kategorisierungsansatz für Kreditinstitute;78
7.2.3.1;1. Anforderungen an einen neuen Kategorisierungsansatz;78
7.2.3.2;2. Definition und Kategorisierung von Risikound Ereigniskategorien der MEKAneu;80
7.2.3.3;3. Basel-II-Überleitung der MEKAneu-Kategorien;91
8;Zweiter Teil: Bewertung von operationellen Risiken;95
8.1;A. Herangehensweisen an die Bewertung operationeller Risiken und Risk-Mapping;97
8.1.1;I. Anforderungen an Quantifizierungsverfahren im Rahmen der Gesamtbanksteuerung;97
8.1.1.1;1. Integration der operationellen Risiken in die Gesamtbanksteuerung;97
8.1.1.2;2. Betriebswirtschaftliche Anforderungen;99
8.1.1.3;3. Regulatorische Anforderungen für AMA Ansätze;99
8.1.2;II. Herangehensweisen an die Bewertung operationeller Risiken;106
8.1.2.1;1. Analyseobjekte;106
8.1.2.2;2. Top-downvs. Bottom-up-Verfahren;109
8.1.2.3;3. Qualitative vs. quantitative Bewertung;112
8.1.3;III. Risk-Mapping von operationellen Risiken;113
8.1.3.1;1. Grobbewertung der Kategorien der MAKABasel_gemäß LDCE 2009 und Anhaltspunkte für die statistische Modellierung;115
8.1.3.2;2. Riskmapping der Risiko-Kategorien der MEKAneu;124
8.1.3.3;3. Wechselwirkungen zwischen Ereignissen verschiedener Risiko-Kategorien;138
8.2;B. Quantifizierungsverfahren für operationelle Risiken;141
8.2.1;I. Bewertung betrieblicher Abläufe;145
8.2.1.1;1. Indikatorenansätze;146
8.2.1.2;2. Self-Assessment;151
8.2.1.3;3. Szenario-Analysen;160
8.2.2;II. Verlustverteilungsansätze;163
8.2.2.1;1. Modellierung der Anzahl von Ereignissen;164
8.2.2.2;2. Modellierung der individuellen Schadenshöhen;174
8.2.2.3;3. Modellierung der Gesamtverlustverteilung;180
8.2.3;III. Extremwerttheorie;188
8.2.3.1;1. Die verallgemeinerte Pareto-Verteilung;190
8.2.3.2;2. Limit Theorem;190
8.2.3.3;3. Modellierung des Tails;191
8.2.4;IV. Wahl des Quantifizierungsverfahrens und Bewertung aggregierter Risiken;193
8.2.4.1;1. Auswahl eines Quantifizierungsverfahrens je Geschäftsfeld und RisikoKategorie;193
8.2.4.2;2. Auswahl der Risiko-Kennzahl;197
8.2.4.3;3. Aggregation von Risiken über Geschäftsfelder und Risiko-Kategorien;201
9;Dritter Teil: Steuerung von operationellen Risiken;206
9.1;A. Ökonomische Kapitalsteuerung I. Ökonomische Kapitalsteuerung für operationelle Risiken;208
9.1.1;I. Ökonomische Kapitalsteuerung für operationelle Risiken;208
9.1.1.1;1. Ableitung der Eigenkapitalgröße;208
9.1.1.2;2. Adjustierung mit Hilfe qualitativer Quantifizierungsverfahren;211
9.1.1.3;3. Verteilung von ökonomischem Eigenkapital;213
9.1.2;II. Abgrenzung von Kreditund operationellen Risiken im Rahmen der Gesamtbanksteuerung;216
9.1.2.1;1. Abgrenzung von Kreditund operationellen Risiken im Rahmen der regulatorischen und ökonomischen Eigenkapitalsteuerung;216
9.1.2.2;2. Ein Näherungsverfahren zur Bestimmung des operationellen Anteils am ausgewiesenen Kreditrisiko;218
9.1.2.3;3. Reallokation des ökonomischen Eigenkapitals;221
9.2;B Steuerungsansätze im Rahmen der Gesamtbanksteuerung I. Risikoorientierte Steuerungsansätze;224
9.2.1;I. Risikoorientierte Steuerungsansätze;224
9.2.1.1;1. Risikovermeidung und -minderung;228
9.2.1.2;2. Risikotransfer;229
9.2.1.3;3. Reaktive Steuerung;236
9.2.2;II. Verzahnung der Steuerung operationeller Risiken mit der Gesamtbanksteuerung;238
9.2.2.1;1. Konsistente Steuerung des gesamten Risikoprofils;238
9.2.2.2;2. Exzellenz in der Produktion und im (Kredit-) Risikomanagement;239
9.2.2.3;3. Management von Reputationsrisiken;243
10;Schlussbetrachtung und Ausblick;247
11;Anhang Anhang 1 Geschäftsfelder gemäß Basel II;249
12;Anhang 2 Verteilung der Schadensereignisse gemäß LDCE 2003;251
13;Literaturverzeichnis;252

Über Autor(innen)

Dr. Ingo Schäl promovierte bei Prof. Dr. Karl-Heinz Waldmann an der Fakultät für Wirtschaftswissenschaften des Karlsruher Instituts für Technologie (KIT). Er ist als Berater in der Kreditwirtschaft tätig.