Wiedemann / Hille / Wiechers Integrierte Banksteuerung

Internes Controlling, externe Bilanzierung und aufsichtsrechtliche Limitierung des Zinsänderungsrisikos
1. Auflage 2021
ISBN: 978-3-7910-5177-2
Verlag: Schäffer-Poeschel Verlag
Format: EPUB
Kopierschutz: 6 - ePub Watermark

E-Book, Deutsch, 634 Seiten, E-Book

Integrierte Banksteuerung basiert auf drei Steuerungskreisen - dem internen Controlling, der externen Bilanzierung und der Bankenaufsicht. Die drei Steuerungskreise eröffnen eine Vielzahl an Möglichkeiten für die methodische Ausgestaltung. Das Buch zeigt die Spannungsfelder auf und eröffnet Perspektiven für eine geschäftsmodellkonforme Verzahnung. Die verschiedenen (geschäftsmodellgetriebenen) Kalküle der Zinsbuchsteuerung und deren Unterschiede sowie Abhängigkeiten werden systematisch analysiert und mit der VaR-Resampling-Methode wird ein Konzept aufgezeigt, wie sich auch Stressereignisse systematisch in die Risikomessung integrieren lassen. Mit zahlreichen Beispielen, exemplarischen Berechnungen und digitalen Arbeitshilfen (rechnerische Detailbetrachtungen).

Prof. Dr. Arnd Wiedemann leitet den Lehrstuhl für Finanz- und Bankmanagement an der Universität Siegen und ist Gründungsvorstand der Universität Siegen Business School. Darüber hinaus fungiert er als Sprecher der Forschergruppe Risk Governance an der Universität Siegen.

Autoren/Hrsg.

Wiedemann, Arnd

Hille, Vanessa

Wiechers, Sebastian

Fachgebiete

• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen Controlling, Wirtschaftsprüfung, Revision
• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen Externes Rechnungswesen, Rechnungslegung, Bilanzierung
• Wirtschaftswissenschaften Finanzsektor & Finanzdienstleistungen Bankwirtschaft

Inhaltsverzeichnis

1 Spannungsfeld der Banksteuerung

2 Konzeption einer ganzheitlichen Gesamtbanksteuerung

3 Methodische Grundlagen für die Steuerungsregime des Zinsänderungsrisikos

4 Ökonomische Rendite-/Risikosteuerung

5 Externe Abbildung der ökonomischen Substanz

6 Kalküle der Zinsbuchsteuerung

Leseproben

Abkürzungsverzeichnis

—A—

Abs.

Absatz

AC	Amortised Cost

AE	Asset Encumbrance

AG	Application Guidance

ALMM	Additional Liquidity Monitoring Metrics

Alt.	alternativ

AnzV	Anzeigenverordnung

Art.

Artikel

AT	Allgemeiner Teil

—B—

BaFin

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

BAIT	Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT

BC	Basis for Conclusions

BCBS	Basel Committee on Banking Supervision

BFA	Bankenfachausschuss

BFH	Bundesfinanzhof

BGH	Bundesgerichtshof

BilMoG

Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz

BIRD	Banks’ Integrated Reporting Dictionary

BMF	Bundesministerium der Finanzen

BP	Basispunkt

BPV	Basispoint Value

BRRD	Bank Recovery and Resolution Directive

BT	Besonderer Teil

—C—

CBS	Constant Balance Sheet

CDS	Credit Default Swap

CET 1

Common Equity Tier 1

CIR	Cost-Income-Ratio

COREP

Common solvency ratio reporting

CRD	Capital Requirements Directive

CRR	Capital Requirements Regulation

CSRBB

Credit spread risk in the banking book; deutsch: Kreditspreadrisiko bei Geschäften des Anlagebuchs

CVA	Credit valuation addjustment; deutsch: Anpassung der Kreditbewertung

—D—

D	Macaulay Duration

DGSD	Deposit Guarantee Schemes Directive

DRM	Dynamic Risk Management; deutsch: dynamisches Risikomanagement

DRSC	Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee

DSR	Deutscher Standardisierungsrat

—E—

EAR	Earnings at Risk

EBA	European Banking Authority

ECL	Expected Credit Loss; deutsch: erwarteter (Kredit-) Verlust

EDIS	European Deposit Insurance Scheme

EGHGB

Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch

EIOPA

European Insurance and Occupational Pensions Authority

EMIR	European Market Infrastructure Regulation

EONIA

Euro OverNight Index Average

ESA	European Supervisory Authority

ESFS	European System of Financial Supervision

ESMA	European Securities and Markets Authority

ESRB	European Systemic Risk Board

ESTER/ESTR/€STR

Euro Short-Term Rate

ESZB	Europäische System der Zentralbanken

EU	Europäische Union

EVE	Economic Value of Equity; deutsch: wirtschaftliches Eigenkapital

EZB	Europäische Zentralbank

—F—

FinaRisikoV

Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationsverordnung

FinRep

Financial Reporting

FSB	Financial Stability Board

FVTOCI

Fair Value Through Other Comprehensive Income

FVTPL

Fair Value Through Profit or Loss

—G—

GenG	Genossenschaftsgesetz

GroMiKV

Großkredit- und Millionenkreditverordnung

GuV	Gewinn- und Verlustrechnung

—H—

HGB	Handelsgesetzbuch

HQLA	High-Quality Liquid Assets; deutsch: erstklassige liquide Aktiva

—I—

i. V. m.

in Verbindung mit

IAS	International Accounting Standards

IASB	International Accounting Standards Board

IASC	International Accounting Standards Committee

ICAAP

Internal Capital Adequacy Assessment Process

IDW	Institut der Wirtschaftsprüfer

IE	Illustrative Examples

IFRIC

International Financial Reporting Interpretations Committee

IFRS	International Financial Reporting Standards

IG	Implementation Guidance

IIF	Institute of International Finance

ILAAP

Internal Liquidity Adequacy Assessment Process

InstitutsVergV

Institutsvergütungsverordnung

IReF	Integrated Reporting Framework; deutsch: integriertes Berichtssystem

ITS	Implementing Technical Standard

—J—

JST	Joint Supervisory Team

—K—

KAGB	Kapitalanlagegesetzbuch

KB	Konditionsbeitrag

KRD	Key Rate Duration

KRI	Key Risk Indicator

KWG	Kreditwesengesetz

—L—

LCR	Liquidity Coverage Ratio

LiqV	Liquiditätsverordnung

LSI	Less Significant Institutions

—M—

MaRisk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement

MaSan

Mindestanforderungen an die Ausgestaltung von Sanierungsplänen

MD	Modified Duration

MiFiD

Markets in Financial Instruments Directive

MiFIR

Markets in Financial Instruments Regulation

MREL	Minimum Requirement for own funds and Eligible Liabilities

—N—

NCA	National Competent Authority

NCB	National Central Bank; deutsch: nationale Zentralbank

nGAAP

National generally accepted accounting principles; deutsch: nationaler Rechnungslegungsstandard

NII	Net Interest Income; deutsch: Nettozinsergebnis

NPE	Non-Performing Exposure; deutsch: notleidende Risikoposition

NRA	National Resolution Authority

NSFR	Net Stable Funding Ratio

NZU	Niedrigzinsumfrage

—P—

p. a.

per annum

P2G	Pillar 2 Guidance

P2R	Pillar 2...

Über Autor(innen)

Wiechers, Sebastian
Dr. Sebastian Wiechers arbeitet bei der DZ Bank AG im Bereich des Marktpreisrisikocontrolling.

Hille, Vanessa
Vanessa Hille, M.Sc. ist wissenschaftliche Mitarbeiterin am Lehrstuhl für Finanz- und Bankmanagement, Universität Siegen.

Wiedemann, Arnd
Prof. Dr. Arnd Wiedemann leitet den Lehrstuhl für Finanz- und Bankmanagement an der Universität Siegen und ist Gründungsvorstand der Universität Siegen Business School. Darüber hinaus fungiert er als Sprecher der Forschergruppe Risk Governance an der Universität Siegen.

Arnd Wiedemann

Prof. Dr. Arnd Wiedemann leitet den Lehrstuhl für Finanz- und Bankmanagement an der Universität Siegen und ist Gründungsvorstand der Universität Siegen Business School. Darüber hinaus fungiert er als Sprecher der Forschergruppe Risk Governance an der Universität Siegen.

Vanessa Hille

Vanessa Hille, M.Sc. ist wissenschaftliche Mitarbeiterin am Lehrstuhl für Finanz- und Bankmanagement, Universität Siegen.

Sebastian Wiechers

Dr. Sebastian Wiechers arbeitet bei der DZ Bank AG im Bereich des Marktpreisrisikocontrolling.