Fuhrmann / Winkler Ich bin Influencer

Steuern leicht gemacht für selbstständige Content Creator und Influencer
1. Auflage 2024
ISBN: 978-3-96533-364-2
Verlag: Wolters Kluwer Steuertipps GmbH
Format: EPUB
Kopierschutz: 6 - ePub Watermark

E-Book, Deutsch, 312 Seiten, Format (B × H): 148 mm x 210 mm, Gewicht: 403 g

Viele haben einen Social-Media-Account auf Instagram, TikTok, You-Tube, X, Twitch oder einer der vielen anderen Plattformen. Das ist für das Finanzamt kein Problem.Sobald du aber mit deinem Content auf einem dieser sozialen Netzwerke auch Geld verdienst, kommt das Thema »Steuern« ins Spiel. Und dann heißt es aufpassen: Denn aus steuerlicher Sicht verdienen Influencer und Influencerinnen sowie Content Creator nicht nur mit der Überweisung eines vereinbarten Honorars auf das Bankkonto Geld, sondern auch durch Provisionen aus Partnerprogrammen wie Google Adsense, durch Geschenke oder durch die Zusendung von kostenlosen Produkten. Das heißt: Sobald du als Influencer oder Content Creator für deine Tätigkeit auf Social Media etwas erhält, erzielst du Einnahmen. Und dann kann Einkommensteuer, Umsatzsteuer und gegebenenfalls auch Gewerbesteuer anfallen.Influencer und Content Creator sind in den meisten Fällen »ganz normale« Selbstständige und Unternehmer. Sie haben ihr eigenes »Geschäft«, ihren Influencerbetrieb, und haben somit Pflichten und wollen mit der Influencertätigkeit ganz oder teilweise ihren Lebensunterhalt verdienen. Daher ist es für dich – wie für andere Unternehmer auch – wichtig, die wirtschaftlichen Zusammenhänge des eigenen Influencerbetriebs zu verstehen. Denn bei jeder Entscheidung geht es um dein eigenes Geld!Eine Auswahl von häufig gestellten Fragen:Ab wann muss ich Steuern zahlen?Kann ich ein Gewerbe als Influencer/Influencerin anmelden, wenn ich noch nicht volljährig bin?Gibt es für mich die Möglichkeit, mich günstig über die Künstlersozialkasse zu versichern?Muss ich immer eine Einkommensteuererklärung abgeben?Wie soll ich meine Belege ordnen?Ein Geschenk ist keine Einnahme, oder?Ich mache Werbung für ein Hotel und darf dafür dort kostenlos übernachten. Habe ich eine Einnahme?Welche Kosten kann ich absetzen, wenn ich mit meinem Auto zu einem Shooting fahre?Kann ich die Kosten immer abziehen, wenn ich etwas für meine Influencertätigkeit benutze?Ich bekomme für meine Storys Produkte, die ich behalten darf. Muss ich für die auch Umsatzsteuer zahlen?Ist es gut für mich, Kleinunternehmer zu sein?Mein Kooperationspartner ist in einem anderen Land der EU. Muss ich dann was bei meiner Rechnung beachten?Dies ist kein Ratgeber, den du von Anfang bis Ende lesen musst oder sollst. Er enthält zu Beginn einen Einstieg in das Steuerleben eines Influencers (»Shortcut«). Anhand zahlreicher FAQs kannst du dich dort orientieren, welche Fragen sich stellen, wo du besonders hingucken solltest und was für dich in den verschiedenen Situationen zu beachten ist. So kannst du die Antwort auf die eigene konkrete Frage im ausführlichen Hauptteil des Ratgebers schnell nachschlagen. Auch das an Fragen orientierte Inhaltsverzeichnis und ein ausführliches Stichwortverzeichnis helfen dir als Influencer oder Influencerin, die passende Lösung für dein Problem zu finden. Schließlich unterstützen dich zahlreiche anschauliche Grafiken dabei, die richtigen Entscheidungen zu treffen.

Autoren/Hrsg.

Fuhrmann, Dominik

Winkler, Annette

Leseproben

Ich bin Influencer: Steuern leicht gemacht für selbstständige Content Creator und Influencer

1   Vorwort

Als Influencer*in oder Content Creator*in Geld verdienen – das ist keine Ausnahme mehr. Viele, gerade junge Menschen, geben »Influencer*in« oder »Content Creator*in« als ihren Berufswunsch an.

Was häufig in den Hintergrund tritt: Gehst du einer Influencertätigkeit nach und wirst dafür auch bezahlt, bist du in den meisten Fällen selbstständig. Und das bedeutet dann für dich: Du hast einen eigenen »Betrieb« bzw. ein eigenes »Geschäft«, für das du verantwortlich bist. Und von dem Geld, das du als Influencer*in verdienst, musst du auch deine Steuern zahlen!

Influencer*innen und Content Creator*innen geraten immer mehr in den Fokus der Finanzämter. Dies hat eine Entscheidung des Finanzgerichts Niedersachsen gezeigt, welches im Jahr 2024 veröffentlicht wurde. Das erste Urteil, bei dem es um eine Influencerin und ihre Ausgaben ging.

Auf den Punkt gebracht: Influencer*innen sind »ganz normale« Selbstständige und Unternehmer. Als Unternehmer hast du zum einen Pflichten, denen du nachkommen musst, zum anderen möchtest du mit deinem Influencerunternehmen auch ganz oder teilweise deinen Lebensunterhalt verdienen.

Für jeden Unternehmer ist es daher wichtig, die wirtschaftlichen Zusammenhänge im eigenen Betrieb zu verstehen, um zu wissen, welche Folgen die eigenen Handlungen haben, und um zu wissen, wie viel Geld am Ende übrig bleibt. Denn es geht um dein Geld!

Unser Ratgeber soll dir helfen, diese Zusammenhänge zu verstehen. Daher war es unser Ziel, verständlich und ohne allzu viele Fachbegriffe zu schreiben – auf die Angabe von Paragrafen haben wir bewusst verzichtet. Wir wollen dir zeigen, was alles zu deinen Einnahmen gehört, was du als Ausgaben in deinem Influencerbetrieb berücksichtigen kannst, wie sich dein Gewinn ergibt und welche Steuern du zahlen musst.

In diesem Ratgeber sollst du gezielt Antworten auf deine Fragen finden. Daher beginnen wir den Ratgeber mit der Kurzzusammenfassung »Durch das Steuerleben eines Influencers oder Content Creators«. Hier findest du nach jedem Abschnitt zahlreiche »FAQs«, die dir helfen werden, die für dich passende Antwort zu finden. So kannst du die Antwort auf deine konkrete Frage schnell nachschlagen. Auch das an Fragen orientierte Inhaltsverzeichnis und ein ausführliches Stichwortverzeichnis helfen dir, gleich eine Lösung für dein Problem zu finden. Beim Thema Steuern wird es manchmal aber doch komplex – hier sollen anschauliche Grafiken helfen, die für dich richtige Entscheidung zu treffen.

Wir sind mehr in der Welt der Steuern zu Hause, weniger in der Welt der Influencerinnen und Influencer. Daher haben wir mit vielen Influencer*innen und Content Creator*innen gesprochen, um deren Probleme und Fragen kennen zu lernen. Unser großer Dank geht besonders an Anke, Anna-Lena, Jana, Kaddi, Nadina und Tim, die sich richtig viel Zeit für uns genommen haben.

Uns ist natürlich bewusst, dass man unter den Begriffen Influencer*in und Content Creator*in nicht das Gleiche versteht und es Unterschiede gibt. In diesem Ratgeber haben wir aber einfach beide Bezeichnungen abwechselnd genutzt. Und wir hoffen, dass alle, die sich mehr als Content Creator*in verstehen, sich auch mit Influencer*in angesprochen fühlen und umgekehrt.

Und last, but not least: Für eine bessere Lesbarkeit verwenden wir in diesem Ratgeber von nun an die grammatisch männliche Form Influencer und Content Creator. Selbstverständlich meinen wir dabei immer alle Menschen unabhängig von ihrer jeweiligen geschlechtlichen Identität.

Dominik Fuhrmann und Annette Winkler

2   Shortcut: Durch das Steuerleben eines Influencers oder Content Creators

Hast du einen eigenen Blog oder bist auf Instagram, TikTok, YouTube, X, Snapchat, Facebook, Twitch oder einer anderen Plattform aktiv?

Egal, wie viele Follower du hast – solange du mit deinem Social-Media-Account kein Geld verdienst und für deine Posts, Storys und Beiträge auch keine Produkte oder Geschenke zugeschickt bekommst, ist das deine Privatsache. Das interessiert das Finanzamt nicht.

Wann geht es mit den Steuern los?

Hast du aber viele Follower oder Abonnenten und dir so eine stattliche Community aufgebaut, dann hast du auch eine große Social-Media-Reichweite. Und selbst mit einer vergleichsweise geringen Anzahl an Followern kann deine Reichweite für potenzielle Kooperationspartner interessant sein. Vorausgesetzt, du hast eine vielversprechende Nische gefunden und veröffentlichst hier authentisch und überzeugend deinen Content. Gerade dann ist deine Nutzerbindung oft besonders hoch.

Meldest du dich nun beispielsweise bei Google AdSense oder dem Partnerprogramm von Amazon oder einem anderen Partnerprogramm an, verdienst du mit deiner Reichweite Geld. Denn du bekommst beispielsweise pro Klick oder pro Verkauf einen gewissen Betrag. Oder du erhältst nun Anfragen von Unternehmen und gehst mit ihnen eine Kooperation ein. Für deine Kooperationspartner sollst du dann zum Beispiel die Produkte der Unternehmen in deinen Beiträgen, Videos oder Storys zeigen. Diese Produkte bekommst du von den Unternehmen geschickt und häufig darfst du sie im Anschluss behalten. In vielen Fällen bekommst du für deinen Beitrag auf Social Media auch noch ein vorher vereinbartes Honorar gezahlt.

Egal, ob du Provisionen pro Klick, Produkte zum Zeigen, Geschenke oder Honorar bekommst: Ab diesem Zeitpunkt verdienst du mit deiner Tätigkeit als Influencer Geld. Und damit kommt das Thema Steuern und das Finanzamt ins Spiel. Als Influencer kannst du

• bei der Einkommensteuer

• bei der Umsatzsteuer

• bei der Gewerbesteuer

steuerpflichtig sein und daher Steuern zahlen müssen.

FAQs:

• Ab wann muss ich Steuern zahlen?

• Gibt es nicht einen Freibetrag? Und erst ab dem muss ich Steuern zahlen?

• Muss ich immer Einkommensteuer zahlen?

• Muss ich auch Mehrwertsteuer zahlen?

Als Influencer bist du selbstständig und hast meist einen Gewerbebetrieb

Egal, ob du die Influencertätigkeit zu deinem Beruf machst oder ob du zum Beispiel auch noch einen Job als Angestellter hast und nur nebenher als Influencer Geld verdienst. Für dich ist es wichtig zu wissen, dass du als Influencer oder Content Creator

• selbstständig bist und

• in den meisten Fällen ein Gewerbe hast.

Als selbstständiger Influencer bist du also ein Unternehmer mit einem »eigenen Betrieb« oder einem »eigenen Geschäft«, um das du dich kümmern musst und für das du verantwortlich bist. Damit sind aber auch einige Pflichten verbunden.

Du meldest ein Gewerbe an

In den meisten Fällen hast du als Influencer einen Gewerbebetrieb. Das bedeutet für dich, du musst deinen Betrieb unmittelbar nach der Eröffnung beim Gewerbeamt deiner Gemeinde anmelden. Unmittelbar bedeutet: Sobald du dich bei einem Partnerprogramm angemeldet hast oder eine Kooperation eingegangen bist, ist auch die Gewerbeanmeldung Pflicht. Das Gewerbeamt ist zuständig für die Gewerbesteuer. Und auch wenn du zu Beginn deiner Influencertätigkeit wahrscheinlich noch keine Gewerbesteuer zahlen musst, weil dein Gewinn noch zu gering ist: Die Anmeldung ist auf alle Fälle notwendig!

FAQs:

• Welche Angaben muss ich bei der Gewerbeanmeldung machen?

• Gibt es eine Grenze, ab der ich ein Gewerbe anmelden muss?

• Was muss ich...

Über Autor(innen)

Winkler, Annette
Annette Winkler ist Diplom-Kauffrau mit dem Schwerpunkt Steuern und Marketing. In ihrer mehr als 25-jährigen Berufslaufbahn in verschiedenen Fachverlagen, Medienhäusern und Hochschulen stand und steht immer die Umsetzung relevanter Fachinhalte in passender Sprache und Produktform im Mittelpunkt, das heißt, passend für die jeweilige Zielgruppe – ob Steuerberater, Auszubildender oder Unternehmer. Mittlerweile arbeitet sie bei Wolters Kluwer – Steuertipps als Autorin und Fachredakteurin und erstellt Content im Bereich Steuern für Selbstständige.

Fuhrmann, Dominik
Diplom-Finanzwirt (FH) Dominik Fuhrmann ist Dozent an der Hochschule für Finanzen in Edenkoben. Vor seiner Lehrtätigkeit hat er als Umsatzsteuerprüfer und als Steuerfahnder bei einem Finanzamt gearbeitet und kennt daher die Praxis. Nach erfolgreich abgelegter Steuerberaterprüfung hat er sich für die Tätigkeit als Dozent entschieden. Nebenberuflich ist er für mehrere Verlage als Autor im Bereich des Ertrag- und Umsatzsteuerrechts und im internationalen Steuerrecht tätig.