Verfahrensrecht, Umsatzsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht

20. überarbeitete und aktualisierte Auflage 2021
ISBN: 978-3-7910-5131-4
Verlag: Schäffer-Poeschel Verlag

Buch, Deutsch, Band 3, 812 Seiten, Buch, Format (B × H): 182 mm x 250 mm

Reihe: Die Steuerberaterprüfung

Band 3 der Lehrbuchreihe „Die Steuerberaterprüfung" gibt Prüfungskandidaten das notwendige Rüstzeug an die Hand, um sich zuverlässig auf den Prüfungsteil „Verfahrensrecht und andere Steuerrechtsgebiete" vorbereiten zu können.

Er behandelt die Abgaben- und Finanzgerichtsordnung, das stark vom EU-Recht geprägte Umsatzsteuerrecht sowie das Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht inklusive Bewertung.

Die einzelnen Rechtsgebiete werden anhand vieler Beispiele, Übungsfälle, Schaubilder und Übersichten dargestellt. Tipps zu Klausuraufbau, Klausurtechnik und -taktik runden das Werk ab.

Rechtsstand: 30. November 2020

Autoren/Hrsg.

Preißer, Michael

Girlich, Gerhard

Fachgebiete

• Rechtswissenschaften Steuerrecht Abgabenordnung (AO)
• Rechtswissenschaften Steuerrecht Umsatzsteuer
• Rechtswissenschaften Steuerrecht Steuerverfahrensrecht, Finanzverfahren und FGO
• Rechtswissenschaften Steuerrecht Erbschaft- und Schenkungsteuer
• Rechtswissenschaften Steuerrecht Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung
• Wirtschaftswissenschaften Wirtschaftswissenschaften Wirtschaftswissenschaften: Berufe, Ausbildung, Karriereplanung

Inhaltsverzeichnis

A Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung

I Einführung

II Allgemeines Steuerschuldrecht

III Haftung

IV Steuerverwaltungsakte

V Das steuerliche Verwaltungsverfahren

VI Aufhebung, Änderung und Berichtigung von Steuerverwaltungsakten

VII Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren

VIII Das finanzgerichtliche Verfahren

IX Vorläufiger Rechtsschutz

X Vollstreckung von Steueransprüchen (§§ 249 ff. AO)

XI Die Außenprüfung (§§ 193 ff. AO)

XII Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten

B Umsatzsteuerrecht

I Einführung

II Hinweise für die Bearbeitung von Umsatzsteuer klausuren

III Unternehmer und Unternehmen als Anknüpfungspunkte des Umsatzsteuerrechts

IV Leistungen

V Leistungen gegen Entgelt (Einzelfragen zum Leistungsaustausch)

VI Inland/Ausland

VII Geschäftsveräußerung nach § 1 Abs. 1a UStG

VIII Steuerbefreiungen entgeltlicher Inlandsumsätze (§ 4 UStG)

IX Bemessungsgrundlage (§ 10 UStG) und Steuersatz (§ 12 UStG)

X Entstehen und Fälligkeit der Steuer

XI Besteuerung unentgeltlicher Wertabgaben

XII Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis

XIII Grenzüberschreitende Warenbewegungen

XIV Leistungsempfänger als Steuerschuldner (Reverse-Charge-Verfahren)

XV Vorsteuerabzug

XVI Vorsteuerberichtigung

XVII Besteuerungsverfahren

C Erbschaftsteuerrecht

I Das Erbschaftsteuerrecht inklusive der erbrechtlichen Grundlagen

II Schenkungsteuerrecht: Vermögensübertragungen zu Lebzeiten im Erbschaftsteuergesetz

III Das Binnenrecht des Erbschaftsteuergesetzes (inklusive Bewertung)

Über Autor(innen)

Girlich, Gerhard
Prof. Dr. Gerhard Girlich Professor für Rechnungswesen und Steuern an der Hochschule Biberach. Zuvor war er als Prüfungsleiter in der Konzernbetriebsprüfung und als Mitglied der Bund-Länderarbeitsgruppe zur Betriebsstättenbesteuerung tätig. Er ist fachlicher Leiter der Lehrgänge Dr. Bannas und Referent im Bereich der steuerlichen Aus- und Fortbildung.

Preißer, Michael
Prof. Dr. Dr. h.c. Michael Preißer ist Partner der Steuerberatungsgesellschaft PRS – Preißer von Rönn Schultz-Aßberg in Hamburg. Er ist als pensionierter Professor Studiengangsleiter des Masterstudiengangs "Master of Taxation" an der Leuphana Universität Lüneburg.