IT-gestützte Konzernabschlusserstellung

Softwarelösungen für das Konzernreporting und die Konzernberichterstattung
Erscheinungsjahr 2022
ISBN: 978-3-910578-00-5
Verlag: DPI publishing UG

Buch, Deutsch, 260 Seiten

Autoren/Hrsg.

Eggert, Sandy

Preuss, Peter

Inhaltsverzeichnis

1.1 Was heißt „perfekt“? ......................................................................................... 21
1.2 Konsoliduerungslösungen im Laufe der Zeit ...................................................... 22
1.3 SAP-Konsolidierungslösungen im „Technology Adoption Life Cycle“ ................ 25
1.4 Aktuelle Entwicklungen rund um Group Reporting ........................................... 27
1.5 Operative und strategische Kriterien zur Beurteilung der
Konsolidierungssoftware.................................................................................... 29
1.6 Fazit .................................................................................................................... 37
2 Optimale Konsolidierungsvorbereitung mit SAP S/4HANA ...................... 39
2.1 Einleitung und Fragestellung .............................................................................. 39
2.2 SAP S/4HANA ..................................................................................................... 40
2.2.1 Tabellen des Rechnungswesens in SAP ERP und SAP S/4HANA ......................... 41
2.2.2 Das Universal Journal in SAP S/4HANA ............................................................... 42
2.3 Systemeinstellungen und Stammdaten für die Konsolidierungsvorbereitung
in SAP S/4HANA.................................................................................................. 44
2.3.1 Buchungskreis und Gesellschaft ......................................................................... 44
2.3.2 Zentraler Geschäftspartner ................................................................................ 44
2.3.3 Parallele Rechnungslegung mit dem Ledgermodell............................................ 46
2.3.4 Kontenplan und Sachkonten............................................................................... 47
2.3.5 Belegart .............................................................................................................. 48
2.3.6 Erlöse mit verbundenen Unternehmen .............................................................. 48
2.3.7 Materialbewertung ............................................................................................. 50
2.3.8 Konsolidierungsbewegungsart ........................................................................... 51
2.4 Geschäftsprozesse zwischen Unternehmen im gleichen Konzern und mit
externen Unternehmen sowie die Dotierung von Rückstellungen .................... 52
2.4.1 Verbuchung der Ausgangsrechnung bei der leistenden Gesellschaft ................ 52
2.4.2 Verbuchung der Eingangsrechnung bei der leistungsempfangenden
Gesellschaft ..................................................................................................................... 56
2.4.3 Verbuchung der Rückstellung unter Verwendung der
Konsolidierungsbewegungsart ........................................................................................ 59
2.5 Neue Analysemöglichkeiten in SAP S/4HANA .................................................... 59
2.5.1 Recherchebericht zur Darstellung des internen und externen Umsatzes .......... 60
2.5.2 Fiori-App zur Bilanzanalyse ................................................................................. 61
2.5.3 SAP Analysis zur Darstellung von Bilanz/GuV und Rückstellungsspiegel ............ 63
2.6 Conclusio ............................................................................................................ 65
2.7 Literaturverzeichnis ............................................................................................ 66
2.8 Internetquellen .................................................................................................. 66
3 DATEV Konsolidierung – ein kompaktes Standardprozessmodell für
KMUs .................................................................................................... 67
3.1 Einleitung ........................................................................................................... 67
3.2 Unterstützung im gesamten Konsolidierungsprozess ........................................ 68
Inhaltsverzeichnis
15
3.3 Zusammenführung der Einzelabschlüsse und Vereinheitlichung auf eine
gemeinsame fachliche Logik ............................................................................... 68
3.4 Summierung und Konsolidierungsmaßnahmen ................................................. 70
3.5 Aussagekräftiges Reporting ................................................................................ 73
3.6 Skalierbares Angebot durch Einbindung in das Ökosystem ............................... 75
4 Erfolgreiche Finanztransformation mit IDL Konsis .................................. 76
4.1 Einführung .......................................................................................................... 76
4.2 Herausforderungen bei der Finanztransformation ............................................ 77
4.2.1 Was ist Finanztransformation? ........................................................................... 77
4.2.2 Warum ist das notwendig? ................................................................................. 78
4.2.3 Wie ist der aktuelle Stand der Finanzberichterstattung und
Konzernkonsolidierung? .................................................................................................. 79
4.2.4 Was sind typische Herausforderungen bei der Finanztransformation?.............. 80
4.2.5 Wie bereitet man sich auf eine Finanztransformation vor? ............................... 82
4.2.6 Wer profitiert von der Finanztransformation? ................................................... 83
4.3 Typischer Prozess der Konzernberichterstattung ............................................... 84
4.4 Intelligentes Group Reporting mit IDL Konsis ..................................................... 90
4.4.1 Ein Tool für alle Anforderungen .......................................................................... 91
4.4.2 Fallstudie: Globales Unternehmen aus der Baubranche mit 110
Niederlassungen .............................................................................................................. 94
4.4.3 Fallstudie: Automobilzulieferer mit umfassender Konsolidierungslösung ......... 95
4.5 Fazit ..................................................................................................................... 96
5 Konzernabschlusserstellung mit LucaNet ............................................... 97
5.1 Einführung .......................................................................................................... 97
5.2 Abschlusslösung .................................................................................................. 99
5.3 LucaNet als Financial-Performance-Lösung ...................................................... 100
5.4 Zielgruppe ......................................................................................................... 103
5.5 Funktionalitäten im Bereich Konsolidierung .................................................... 104
5.6 Vorteile für Anwender und Berater .................................................................. 112
5.7 Weiterentwicklung ........................................................................................... 116
6 Corporate-Performance-Management mit OneStream ......................... 118
6.1 Herausforderungen in den Finanzabteilungen ................................................. 118
6.2 Schwachpunkte bei den aktuellen Lösungen ................................................... 119
6.3 Moderne CPM-Systeme .................................................................................... 120
6.4 OneStream – Grundlegendes ........................................................................... 122
6.4.1 Einführung ......................................................................................................... 122
6.4.2 Zielgruppe ......................................................................................................... 123
6.4.3 Marktwahrnehmung ......................................................................................... 123
6.5 OneStream – Funktionalitäten ......................................................................... 125
6.5.1 Datenmodell...................................................................................................... 126
6.5.2 Workflow........................................................................................................... 126
6.5.3 Datenintegration ............................................................................................... 126
6.5.4 Konsolidierung .................................................................................................. 127
6.5.5 Planung ............................................................................................................. 128
6.5.6 Reporting & Analytics ........................................................................................ 129
Inhaltsverzeichnis
16
6.5.7 Weitere Anwendungsfelder .............................................................................. 130
6.6 OneStream – Alleinstellungsmerkmale ............................................................ 131
6.6.1 Extensible Dimensionality ................................................................................. 131
6.6.2 Data-Blending ................................................................................................... 132
6.6.3 Financial Signaling............................................................................................. 132
6.6.4 Marketplace ...................................................................................................... 133
6.7 Ausblick ............................................................................................................ 133
7 Beteiligungsmanagement mit zetVisions CIM ....................................... 135
7.1 Was ist Beteiligungsmanagement? .................................................................. 135
7.1.1 Beteiligungsmanagement ist mehr als Verwaltung .......................................... 137
7.2 Anzahl und Komplexität der Beteiligungen und Interessengruppen wachsen 139
7.2.1 Vielzahl von Beteiligungen und Bewegungen ................................................... 139
7.2.2 Komplexität der Beteiligungsstruktur ............................................................... 140
7.2.3 Vielzahl von Interessengruppen ....................................................................... 141
7.3 Anforderungen in Bezug auf Beteiligungsinformationen sind stark gestiegen 142
7.3.1 Unternehmensinterne Informationsansprüche ................................................ 142
7.3.2 Externe Vorgaben und regulatorische Anforderungen..................................... 143
7.4 Unterstützung des Beteiligungsmanagements durch eine Softwarelösung .... 145
7.4.1 Grundprinzipien der Software .......................................................................... 145
7.4.2 Dokumentenmanagement reicht nicht ............................................................ 149
7.4.3 Beteiligungsmanagement-Lösung wird Anforderungen gerecht ...................... 149
7.4.4 Bestmögliche Nutzung vorhandener Datenquellen.......................................... 150
7.4.5 Nahtlose Prozessketten und Workflows ........................................................... 151
7.4.6 Flexibles Reporting für unterschiedliche Nutzergruppen ................................. 151
7.5 Über den Nutzen eines integrierten Beteiligungsmanagements ..................... 156
7.5.1 Beteiligungsmanagement spart nicht nur Kosten ............................................ 156
7.5.2 Beteiligungsmanagement unterstützt Risikomanagement .............................. 158
7.6 Fazit .................................................................................................................. 159
8 Die automatisierte rollierende Hochrechnung der Gewinn-und-Verlust-
Rechnung im Konzern .......................................................................... 160
8.1 Management-Summary ................................................................................... 160
8.2 Hierarchische Zeitreihen .................................................................................. 163
8.2.1 Abgleichmethoden ........................................................................................... 164
8.2.2 Datenqualität und Datenbereinigung ............................................................... 166
8.3 Algorithmen ..................................................................................................... 166
8.3.1 Autoregressive Integrated Moving-Average (ARIMA) ...................................... 166
8.3.2 Exponential Smoothing (ETS) ............................................................................ 168
8.3.3 Stabilisation ...................................................................................................... 169
8.3.4 Fortgeschrittenere Algorithmen ....................................................................... 169
8.3.5 Auswahl der Methode(n) .................................................................................. 170
8.3.6 Forecast einzelner Zeitreihen – Base-Forecast ................................................. 171
8.3.7 Temporaler Abgleich ........................................................................................ 175
8.3.8 Hierarchischer Abgleich .................................................................................... 175
8.4 Zusammenfassung ........................................................................................... 176
Inhaltsverzeichnis
17
9 Fachliche und technische Integration der Anforderungen der ESGBerichterstattung
in die Konzernberichterstattung ............................... 178
9.1 Einleitung .......................................................................................................... 178
9.2 Regulatorische Anforderungen der ESG-Konzernberichterstattung ................ 178
9.2.1 Vorschriften und Rahmenwerke ....................................................................... 178
9.2.2 Funktionsweise der EU-Taxonomieverordnung ................................................ 183
9.3 Fachliche Anforderungen der EU-Taxonomieverordnung ................................ 185
9.4 Technische Anforderungen der EU-Taxonomieverordnung ............................. 188
9.5 Beispielhafte Systemarchitekturen ................................................................... 191
9.6 Fazit ................................................................................................................... 194
9.7 Literaturverzeichnis .......................................................................................... 195
10 Continuous Accounting im Konzernrechnungswesen ............................ 197
10.1 Einleitung .......................................................................................................... 197
10.2 Continuous-Accounting-Ansatz ........................................................................ 198
10.3 Voraussetzungen zur Einführung ...................................................................... 202
10.4 Maßnahmen zur Umsetzung ............................................................................ 206
10.5 Zusammenfassung ............................................................................................ 213
10.6 Literaturverzeichnis .......................................................................................... 214
11 Einsatz von Softwarelösungen im Rahmen der iXBRL-Konvertierung ..... 216
11.1 Problemstellung ................................................................................................ 216
11.2 Regulatorische Rahmenbedingungen und Anforderungen an die digitale
Finanzberichterstattung ................................................................................... 217
11.2.1 Einführung eines EU-einheitlichen elektronischen Berichtsformats für
Jahresfinanzberichte kapitalmarktorientierter Unternehmen ...................................... 217
11.2.2 Herausforderungen aus der technischen Umsetzung des elektronischen
Berichtsformats für IFRS-Konzernabschlüsse ................................................................ 218
11.3 Der Einsatz von Software zur Umsetzung der ESEF-Berichtsanforderungen ... 220
11.3.1 Wahl der Umsetzungsalternativen ................................................................... 221
11.3.2 Anforderungen an die Softwarefunktionalitäten .............................................. 223
11.4 Beispielhafter Implementierungsprozess einer ESEF-Softwarelösung ............. 225
11.5 Fazit ................................................................................................................... 231
11.6 Literaturverzeichnis .......................................................................................... 232
12 Disclosure-Management mit SmartNotes ............................................. 234
12.1 Einleitung .......................................................................................................... 234
12.2 Modernes Disclosure-Management im Zusammenspiel mit
unterschiedlichen Prozessbeteiligten ............................................................... 236
12.2.1 Interne Stakeholder .......................................................................................... 236
12.2.2 Grafikagentur .................................................................................................... 239
12.2.3 Übersetzer ......................................................................................................... 240
12.2.4 Wirtschaftsprüfer .............................................................................................. 242
12.2.5 Interne IT ........................................................................................................... 242
12.2.6 Regulierungsbehörden ...................................................................................... 243
12.3 Funktionalitäten von SmartNotes ..................................................................... 244
12.4 Fazit ................................................................................................................... 245
Inhaltsverzeichnis
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