Studie über Formen, Akteure, Größenordnung - und warum die Politik machtlos ist
E-Book, Deutsch, 207 Seiten, eBook
ISBN: 978-3-8349-9239-0
Verlag: Betriebswirtschaftlicher Verlag Gabler
Format: PDF
Kopierschutz: Wasserzeichen (»Systemvoraussetzungen)
Prof. Dr. Friedrich Schneider arbeitet am Institut für Volkswirtschaftslehre an der Johannes Kepler Universität Linz. Er ist der führende Experte in Deutschland zu den Themen Geldwäsche und Schattenwirtschaft.
Dr. Elisabeth Dreer und Wolfgang Riegler sind wissenschaftliche Mitarbeiter Institut für Volkswirtschaftslehre an der Johannes Kepler Universität Linz.
Zielgruppe
Professional/practitioner
Autoren/Hrsg.
Weitere Infos & Material
1;Inhaltsverzeichms;7
2;Kapitel 1 Einleitung;11
3;Kapitel 2 Was ist Geldwasche?;15
3.1;2.1 Begriffsentstehung und Entwicklung der Geldwasche seit den 80er Jahren;15
3.2;2.2 AUgemeine Definitionen;16
3.3;2.3 Abgrenzung zu Steuerhinterziehung und Kapitalflucht;19
3.4;2.4 Unterscheidung zwischen Untergrundund Schattenwirtschaft;20
3.5;2.5 Die organisierte Kriminalität;22
3.6;2.6 Illegaler Drogenhandel;26
3.7;2.7 Weitere Vortaten;28
4;Kapitel 3 Wie lauft Geldwäsche ab? Handlungsmodelle;31
4.1;3.1 Vorbemerkungen;31
4.2;3.2 Phasenmodelle;31
4.3;3.3 Kreislaufmodelle;35
4.4;3.4 Beurteilung der Modelle;41
5;Kapitel 4 Unter der Lupe: Techniken der Geldwäsche;45
5.1;4.1 Vorbemerkungen;45
5.2;4.2 Techniken des Transfers;45
5.3;4.3 Technlken des Placements;49
5.4;4.4 Techniken des Layerings;52
5.5;4.5 Techniken der Integration;56
5.6;4.6 Mögliche neuere Techniken;59
6;Kapitel 5 Methoden zur Schatzung des Volumens der Geldwasche;61
6.1;5.1 Vorbemerkungen;61
6.2;5.2 Direkte Schätzmethoden;63
6.3;5.3 Indirekte Schätzmethoden;77
6.4;5.4 Zusammenfassende Beurteilung der Methoden zur Geldwascheschatzung und ihrer Studien;83
7;Kapitel 6 Studlen zur Quantifizierung der Geldwäsche;87
7.1;6.1 Vorbemerkungen;87
7.2;6.2 Länderstudien;88
7.3;6.3 Globale Studien;115
7.4;6.4 Zusammenfassende Beurteilung der Landerstudien und der globalen Studien;134
8;Kapitel 7 Auswirkungen der Geldwäsche;137
8.1;7.1 Vorbemerkungen;137
8.2;7.2 Auswirkungen auf Untemehmen;137
8.3;7.3 Auswirkungen auf Volkswirtschaften und Gesellschaften;139
9;Kapitel 8 Die Finanzlerung der Terror-Organisationen;145
9.1;8.1 Schattenwirtschaft und Untergrundwirtschaft in Deutschland, Italien, Frankreich und Großbritannien;146
9.2;8.2 Der Aufbau der Finanzierungssysteme internationaler (islamistischer) Terror-Organisationen und ihre Art der Finanzierung;149
9.3;8.3 Ökonomische Auswirkungen des Terrors;157
10;Fazlt;161
11;Literaturverzeichnis;167
12;Anmerkungen;183
13;Sachwortverzeichnis;211
Einleiting.- Was ist Geldwäsche?.- Wie läuft Geldwäsche ab? Handlungsmodelle.- Unter der Lupe: Techniken der Geldwäsche.- Methoden zur Schätzung des Volumens der Geldwäsche.- Studien zur Quantifizierung der Geldwäsche.- Auswirkungen der Geldwäsche.- Die Finanzierung der Terror-Organisationen.- Fazit.
Kapitel 5 Methoden zur Schatzung des Volumens der Geldwäsche (S. 61-62)
5.1 Vorbemerkungen
Die Schatzung des Umfangs der illegalen Gelder, die gewaschen werden sollen, fallt außerordentlich schwer. Bereits die Messung des Potenzials in einzelnen Ländern erwies sich als problematisch, so dass es weltweit fast aussichtslos erscheint, wirklich zuverlässige Aussagen über das wahre Ausmaß zu machen. Die gewonnenen Erkenntnisse auf dem Gebiet der Umfangschatzungen der Geldwäsche sind somit „vergleichbar mit jenen des Archäologen, der mit Hilfe einiger Tonscherben, einer Speerspitze und eines Kieferreststuckes die Wirtschaft einer Steinzeitsiedlung beschreiben muss".
Bezüglich dessen, was unter Geldwäscherelevanten Geldern verstanden wird, stößt man auf die unterschiedlichsten Voraussetzungen. Es gibt Statistiken, in denen das Geldwäschevolumen ausschließlich auf den geschatzten Erlosen des Drogenhandels basiert, wahrend ein anderes Mai auch ein vor den Finanzbehörden hinterzogenes Vermögen hinzugezahlt wird. Diese uneinheitliche Begriffsabgrenzung erschwert die Auseinandersetzung mit dem Thema Geldwäsche und insbesondere die Schatzung ihres weltweiten Volumens erheblich. Grundsätzlich kann bei der Messung des Geldwäscheumfangs zwischen direkten und indirekten Schatzmethoden unterschieden werden.
Wahrend direkte Methoden das Volumen meist anhand von Zahlungsströmen zu quantifizieren versuchen, beziehen sich indirekte Methoden auf andere Großen, um daraus auf den Umfang der Geldwäsche schließen zu können. Direkte Methoden zur Umfangschatzung erscheinen zunächst vorteilhafter und weitaus genauer bei der Messung, jedoch scheitern sie an der mangelhaften Beobachtungsfähigkeit: Es ist fast unmöglich, im Banken- und Finanzsystem zwischen legalen und illegalen Geldern zu unterscheiden.
Die einzige direkte Methode, die sich diesem grundsätzlichen Problem entzieht, basiert auf der Hochrechnung einzelner aufgedeckter Geldwäschefalle oder eingezogener Vermögenswerte. Es ist jedoch schwierig, aus diesen Einzelfallen geeignete Extrapolationen anzustellen, um so das gesamte Ausmaß der Geldwäsche tatsachlich abschatzen zu können. Diese Schwierigkeiten der direkten Methoden führten zur verstärkten Anlehnung an indirekte Schatzmethoden. Diese beziehen sich meist auf die Umsatze oder Gewinne aus den Vortaten.
Die Vielfalt der Vortaten erschwert aber die Berechnung des monetären Gesamtvolumens, zudem handelt es sich aufgrund des verbrecherischen Hintergrundes um Dunkelziffern, die ohnehin nur geschatzt werden können. Aufgrund der begründeten Annahme, dass den Drogenerlosen der Hauptanteil des Geldwäschevolumens zuteil wird, basieren die meisten Studien mit indirekten Schatzmethoden allein auf dieser Vortat.
So bleiben Ertrage aus Bereichen wie Kapitalanlagebetrug, Menschenhandel oder illegaler Waffenhandel in vielen Schatzungen vollkommen außer Acht. Um den Umsatz des Drogenhandels ermitteln zu können, finden sich in der Literatur drei mögliche Ansatze. So basieren die indirekten Methoden entweder auf der geschatzten Drogenproduktion, dem geschatzten Drogenkonsum oder auf der Hochrechnung von Beschlagnahmequoten. Dabei bleiben aber viele relevante Informationen, wie Beschaffungspreise, Betriebsausgaben, Gewinnspannen, Gewinnverteilung, die Verwendung der Gewinne und damit auch die Quote der illegalen Gewinne, die letztendlich gewaschen werden, unbekannt und können ebenfalls nur unzureichend geschatzt werden. Folglich merkt auch Thomas Werner kritisch an: „Die einschlägigen Schatzmethoden beruhen stets auf unzuverlässigen Hochrechnungen unsicherer Daten und leben von weiteren axiomatischen Annahmen."
